你好老师我注销这个小规模，选择电子税务局的注销清税套餐，现在申报增值税说 该纳税人状态不是清算且本季度转登记为一般纳税人的，所属期不能选择本季度。 啥意思？

业务1：某生产型企业2021年年应纳增值税销售额为960万元，会计核算制度也比较健全，符合一般纳税人的条件，属于增值税一般纳税人，适用13%的增值税税率，不含税购进成本500万，增值率47.92%。假设购进成本全部取得13%税率增值税专用发票业务2：甲商贸公司为增值税一般纳税人，财务核算规范。年不含税销售额为600万元，不含税购进成本为500万，增值率为16.67%。假设购进成本全部取得13%税率增值税专用发票备注：小规模纳税人无论是工业还是商业，征收率都是3%，在增值率为23.08%时，一般纳税人和小规模纳税人的税负相同。针对上述两个企业的业务进行初步分析，请按要求回答问题：1、请确认上述两个企业选择的纳税人的身份是否合适，并说明理由。2、请对建议变更现有纳税人身份的企业进行筹划方案设计和方案确认（必须说明策划思路，以及计算过程）。

根据金四上线工作安排，要求清理纳税人识别号重复现象，我单位注销了扣缴义务人登记，保留了单位纳税人登记，有以下注意事项∶ [钉子]所有专项附加扣除信息均需重新选择扣缴义务人，否则单位扣缴端无法更新个人数据，具体操作:登录个税APP→专项附加扣除填报→选择已录入的填报记录→修改→修改申报方式→选择扣缴义务人→更换原因(其他原因)。 [钉子]因今年税务登记变更，导致1-3月收入无法累计，4月工资已代扣的个税与系统实际申报数据可能存在差异，会在5月工资中调整。 [钉子]全年收入分属两个单位，扣缴系统中本年1-3月收入无法与4-12月收入累计算税，可能会影响适用税率，次年汇算清缴时需个人补缴税款。 请各联络员传达到每个人，专项附加扣除信息修改在5月4日下班前完成！，求解谢谢老师，这什么意思

你好老师我注销这个小规模，选择电子税务局的注销清税套餐，现在申报增值税说 该纳税人状态不是清算且本季度转登记为一般纳税人的，所属期不能选择本季度。 啥意思？

你好老师我注销这个小规模，选择电子税务局的注销清税套餐，现在申报增值税说 （该纳税人状态不是清算且本季度转登记为一般纳税人的，所属期不能选择本季度。） 那该怎么填所属期申报呢

第一个问题，我们刚办的营业执照，不需要办理税务登记的吗，比如是办理完基本户，再去办理税务局，老师讲解下怎么办理税务登记呗？比如有些公司不能开票，不是要办理税务登记的吗，然后才能查看税种认定信息吧，没有税务登记，查不到税种认定信息吧？第二个问题，自主升级一般纳税人，原来是查账征收，老师的意思是说，如果公司不是查账征收，那么就不能自主升级吗，是这个意思吗？第三个问题，老师说注册的时候是选择小规模还是一般纳税人，比如我的营业额就是几十万一年的，也可以自己随意选择，第四个问题，小规模的5%在讲下，第四个问题，残值率不计算可以吗，税法会要强制要求吗？我老师假如借了张三的钱，张三要公司给利息，那么这个利息用什么科目呢？？