老师：请问一下，这个A选项怎么理解？不是不能提供原值的就按征收率吗？但空上原值但没有税费凭证，那是按什么计算？

您好，纳税人能够提供合法、完整、准确的财产原值凭证,但不能提供有关税费凭证的,不得按征收率运算纳税,应当就财产原值凭证上注明的金额据实扣除,并按照税法规定,依照〝财产转让所得〞项目计征个人所得税。就是收入-原值乘20%

2023-09-12

借银行存款，贷主营业务收入，如果需要交税的话，借营业外支出贷应交税费，不交税就不用管了。

2023-03-17

同学你好问题在哪里呢

2022-11-25

你的理解存在错误。“应交税费 - 应交增值税 - 进项税” 与 “应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出” 有很大的区别。一、应交税费 - 应交增值税 - 进项税进项税额记录企业购入货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额。当企业购进原材料等，取得合法的增值税专用发票等抵扣凭证，且符合抵扣条件时，将对应的增值税额计入 “应交税费 - 应交增值税 - 进项税”。这个税额在后续计算应纳税额时，可以从销项税额中抵扣，以减少企业实际应缴纳的增值税。二、应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出进项税额转出记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失，以及购进货物改变用途等原因，其进项税额不能从销项税额中抵扣，而应将进项税额转出的部分。例如：企业购进的货物由于管理不善发生霉烂变质等非正常损失，其进项税额需要转出。企业将购进的原材料用于非增值税应税项目（如用于建造不动产），进项税额需要转出。总之，“应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出” 并不是因为当月有留抵进项税就进行的处理，而是在特定情况下，原本已经计入进项税额的部分不能再抵扣，需要转出。如果当月有留抵进项税，不需要对进项税进行特殊处理，留待以后期间继续抵扣即可。

2024-11-07

您好，您的完税凭证是否有附加税滞纳金？

2023-03-29