一般纳税人是现代服务业，主要做劳务派遣人力资源，进项税额可以加计递减5%，拿到了一张保险专用发票，已经抵扣了，然后她的进项税额部分要不要一起加计5%？

请问一下，劳务派遣公司既有一般计数税，又有差额征税（服务费开增票，代收代付开普票），那收入的中确认，代收代付的普票是不是也要算收入，同时代发放的工资要进成本，要与普票的金额相一致，对吗？对于这种代收代付工资的派遣公司什么情况下选一般计税呢？2 如果是分包的劳务派遣公司，是不是只有服务费，用一般计税，没有差额计税？ 开票计收入，收到票计成本，进项可以全部抵扣？ 3 针对2的情况是不是和人力外包公司的情况是一样的，可以参照人力外包公司的账务处理？ 4 如果公司有帮别的单位请钟点工，临时工，是不是可以根据银行付款水单直接入成本，还是需要他们去税务代开发票，才能入账呢？ 5最后劳务派遣公司财务做账的注意事项是什 么？比如收到的房租，物业费用进项可抵吗？

老师好，专票的进项税不能抵扣本公司的专票的差额发票销项税吗？我们是一般纳税人，正常技术服务费是6%税率，然后我们也有人力资源服务的业务，给客户开的是5%税率的差额发票（专票），本月申报增值税时，进项大于销项，但最后申报表显示还是要交税，应交税额正好是差额专票的税额，所以进项税是不能抵扣这个差额专票的销项税吗？之前从没出现过进项完全可以抵扣掉销项的情况，所以一直认为是可以抵扣这个销项的

老师，新到一公司，公司业务现在分三块：学校食堂餐饮、铁路单身公寓食堂餐饮、高铁行车公寓做服务（开票是人力资源外包劳务，是今年1月份开始的），税力就分三块儿：免税、6%餐饮服务、6%人力资源外包劳务，但是进项全部是餐饮食材发票，农副产品按9%加计扣除（所以老板让别人代开很多专票3个点抵九个点），还有生活服务业加计抵减10%，他之前都不咋交增值税，我让她找对方把人力资源外包劳务这块儿弄成差额纳税（现在是全额开票，他本身这块儿业务就是亏很多，

我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数

一般纳税人是现代服务业，主要做劳务派遣人力资源，进项税额可以加计递减5%，拿到了一张保险专用发票，已经抵扣了，然后她的进项税额部分要不要一起加计5%？