请郭老师帮忙解答一下以下问题，谢谢！ 开了10万多发票客户要求专票，我们没有什么支出因为平时都是支付兼职老师工资，还要交几千块钱企业所得税，请问怎么可以免交这个企业所得*

一家小规模劳务公司承包了200万的纯劳务并给对方开具了发票，人工工资都是通过农民工专户代发，但因为甲方暂时没有支付劳务费，所以没有发放工资，请问老师，这种情况个税要怎么报呢？马上又要申报企业所得税了，应该支付却没有支付的人工工资可以在本期算成成本吗？企业所得税要如何申报呢？

请郭老师帮忙解答一下以下问题，谢谢！ 开了10万多发票客户要求专票，我们没有什么支出因为平时都是支付兼职老师工资，还要交几千块钱企业所得税，请问怎么可以免交这个企业所得*

自己新办的小微企业，暂时业务各方面考虑没有员工，就一个兼职跑腿办点杂事人员a实际付款一个月150，季度付，且这钱是我对公户转了b账户（a要求的不转他卡，转他媳妇卡），个税申报系统我报了3个月把a弄成员工，我报了一个月300-500的工资，我觉得报150看着太太少。请问老师，1⃣️把这种兼职人员报个税系统可以吗，就报几百块一个月可以吗？要不然就一个员工没有怎么报？？2⃣️报个税报a和实际发工资到b，然后还报个税和实际工资数额不一样，这样操作可以吗，之后可以继续这样吗？正确合规操作是不是都得一致？辛苦老师我问的都帮我回答一下

老师，有个自由职业人，2023年10月到我们工厂做了几天劳务，我们要求他开发票，他在粤税通开了3万多的劳务发票，当时交了600多的税。这个税当时我们认为是可以在次年年度汇算清缴时退回的。昨天帮他申请汇所清缴时，在个人所得税App找不到他这笔收入？这个开了票的收入当时我们出纳用现在转给他银行卡的，请问老师，这种情况要怎么申报

老师们早上好，我有一个疑难题需要老师们指教。我公司因业务需要办专业的资质但是本企业必须有有一定比例专业证书人才可以办理，为了应付这个我要求找了几个专业人并给这几个人必须交纳社保不发工资。请问根据这种情况下交社保的个人部分款我公司承担。我如何做账务处理？所得税汇算清缴时如何处理？谢谢