一般人结转增值税分录怎么写

您好，之前计提了吗这个

2023-09-14

你好借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）贷，应交税费——应增（转出未交增值税）借：应交税费——应增（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

2023-09-13

一般纳税人月末结转增值税的会计分录

1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

2、企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税

月底增值税结转如何处理
1、结转进项税额分录

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2、结转销项税额分录

借：应交税费——应交增值税——销项税额

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

3、根据“销项税-进项税”计算本月应缴纳的增值税：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

4、实际交纳时会计分录

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

2024-11-11

借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）（或在借方）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税（或在借方，表示留抵）借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2021-12-02

同学您好，小规模纳税人人，如果不用交税借应交税费-应交增值税贷其他收益如果需要交税，下月报税时借应交税费-应交增值税贷银行存款

2023-12-19

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