我们销售10万，开给客户发票也是10万（借应收，贷收入），平台转账7万（抵扣3万年技术服务费，记银行7万，贷应收7万）。半年后我们不合作了，平台开了半年服务费1.5万（我们记费用冲应收1.5万），另外1.5万退回给我们（回单备注退技术服务费），这收到1.5万，可以直接做收到货款，记银行，贷应收1.5万吗？会和回单备注退技术服务费有冲突吗？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

某事业单位2021年1月份发生如下业务,要求对业务进行处理1、收到零余额账户用款额度到账通知书本月获得授权支付额度8万。同时提供专业业务服务取得收入5万元,存入银行。2、接受捐赠材料一批,发票上表明价值30000元,另以现金支付运费800元。3、收到代理银行转来的财政直接支付入账通知书,开展某专业业务活动所发生的费用7万元4、职工(后勤人员)报销公务卡支付的差旅费2000元,通过财政授权支付方式支付(尚未取得支付凭证)5、通过银行存款转账,使用其他资金补助下属单位燃气改造款5万6、收到上年已经确认坏账的其他应收款000元又收回来,款项以存入银行7、计提并支付单位管理人员工资10万,其中代扣职工住房公积金1.2万,代扣代缴社会保险费1.5万元,代扣职工个人所得税1000元,款项已通过财政直接支付方式转入工资账户和住房公积金账户8、组织单位管理人员和专业人员外出培训,分别通过财政直接支付方式支付相关费用20000和15000元9、财政直接支付方式购入一套专用设备,价值0000元,扣除质保金(6个月后支付)20%后全额支付,设备已交付使用10、期末盘点现金短缺

电商平台从我们店铺货款扣了3万元做当年平台服务费（这笔当初是没有记账）。原本货款10万减了3万，我们直接记账是收到货款7万元，我们店铺合作半年就关店，电商平台开了15000元平台服务费和转了15000元给我们，我们收到15000元费用发票冲减货款，另外收到15000元，银行回单备注退回技术服务费，我想问下，这笔款应该怎么做账

我们销售10万，开给客户发票也是10万（借应收，贷收入），平台转账7万（抵扣3万年技术服务费，记银行7万，贷应收7万）。半年后我们不合作了，平台开了半年服务费1.5万（我们记费用冲应收1.5万），另外1.5万退回给我们（回单备注退技术服务费），这收到1.5万，可以直接做收到货款，记银行，贷应收1.5万吗？会和回单备注退技术服务费有冲突吗？

我司原本项目投资，投资其48万（保本收益不保），去年9月开具的一张129881.01万（含税）信息技术服务费专票，收入12.9万，全部记银行存款，贷主营业务收入销项了。今年业务结束，最终是将退回48万本金与3.84万的分红（只分红部分开信息技术服务费给甲方）。所以5月25号跨年冲红12.9万的发票，又给对方重开了38400元的信息技术服务费的专票。当年9月有主营业务成本-信息技术服务45212.26元（不含税）以及主营业务成本-会计工资社保公积金8107.57元。昨天反结账到12月份调整分录，把当时这笔收入款重新挂帐到应收账款内，再确认银行存款。现在应该怎么调账