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老师好,案例: 有一家个人独资企业业主是王平,2021年取得营业收入200万,营业成本90万,税金及附加15万(包含已经预缴的个人所得税3万); 销售费用15万; 管理费用30万(其中业主王平的工资薪金8万,其他员工的工资薪金20万,业务招待费2万); 财务费用3万; 营业外支出5万,为行政性罚款支出。王平除以上经营所得外,未取得综合所得。 2020年,王平费用减除标准6万元;专项扣除3万,专项附加扣除3.6万元(其中子女教育1.2万,赡养老人2.4万)。 计算: 经营所得利润总额=200-90-15-15-22-30-3-5=20万。 业务招待费调整: 2×60%=1.2万,200×5‰=1万元,调增=2-1=1万。 不允许扣除的项目: (1)业主工资8万; (2)行政性罚款支出5万; (3)个人所得税3万。 应纳税所得额 =20+1+8+5+3-6-3-3.6=30.4万; 应纳税额 =30.4×30%-4.05=5.07万; 应补缴税额 =5.07-3=2.07万。 麻烦看下 这个有没有问题 谢谢
老师,这个题,视同销售这没明白,俩个问号这里,合计调增30,是说会计利润吧.上面说收入纳税调增180万元,确认成本纳税调减150万元,再哪张报表上调整呢?第二个问号扣除类调整项目的其他栏次中调减30又是什么意思?
老师你好,这笔分录预收那里错了,预收定金是另外一个客户的,要调,但是现金给里面的熊已经用了,账怎么调呢? 借 库存现金50000 贷 预收账款~定金50000 借 其他应收款~熊老师50000 贷 库存现金50000
危化车辆购买为170万,折旧年限是多少
老师你好!我想问假如我公司对B公司销售或许,并开具发票,且货款有C公司代付B公司货款到我司基本户,请问 1.C公司要求打收款收据。 2.B公司还可以抵扣进项13%税额吗 3.我公司涉及虚开不,有真实的货物交易。
销售农产品、比如稻子小麦、免税吗
带货直播公司在杭州注册的公司,直播带货场所在上饶,长期直播常驻都在上饶。 税务上有问题没有
口腔医疗适用什么优惠政策
老师,2025年公司实收资本,应该2026年初做缴纳印花税,年初忘记做了,现在怎么办
麻烦找一下郭老师 ,有问题请教
老师,个体户经营所得。综合所得工资薪金申报报法定代表人的工资不
现在公司是外贸企业 想做内销可以吗 国内打钱 国内交易
您好,不是,是公允价值与成本差额30万元
因为纳税调增视同销售,所以正常计入损益就得多扣除,所以还得纳税调减
老师麻烦您说具体点
说的已经具体了,哪部分您没理解