指定@郭老师继续回复，谢谢啦，我们12月份有笔报销，发票因为某些原因没有在12月份取得，在下一年的1月份开过来了，放在12月份的凭证中，请问这个在会计核算上有没有风险？在税法上有没有风险？

存款账户账号报告里的信息被不小心作废了怎么办

你好，你现在再重新维护一下就可以了。

我们应收的工程款对方以房子的形式给我们抵工程款，我们怎么开票，怎么平账？ 对方以房抵款，我们怎么开票平账

房屋过户在你单位的名下了吗？

不是呢，如果过户到公司的名下就可以开票是吗？能说下账务处理流程吗

购买房屋的这个人找到了吗？如果找到了的话，出一个委托书，这个购买方给你钱，你们单位委托购买方收款，或者是对方企业委托购买方付款的都可以啊，借银行存款，贷应收账款，甲方。

年初应付职工薪酬做了一笔减少的调整分录，那期末怎么调呢。事务所老师告诉我不用管过程，这是个时点数，让我直接知道结果就行了，那就是不需要分录吗，但是起初，发生额都不变的情况下，我怎么让期末数减少呀 你好，软件做账它不动自动不就减少了，你不管过程，你得知道怎么计算出来的吧，年初数据加上本年贷方发生额和借减去本年借方发生额合计。 我是审计 发现企业上年数中个税是负数，所以做了一笔和应付职工薪酬对冲的分录，那下年起初不是也要做这么一笔嘛。问题是，下年年末，数就不对了，应该怎么调才能正确

你好，出现了负数，你看一下你们发工资的时候正常发放的吗？正常发放的话，出现了负数，你就不要管了，你下一个月在发放的时候，你多扣除不就行了。

出现了负数，这表示你们单位代个人支付了，没有从工资里扣除。

该怎么样就是怎么样，你账上不要调整。

公司有一个干活的师博，就是挖机师博，然后，发工资一直是以租赁的形式给发工资的，现在税务查出来了，其实不算我们公司的员工，税务的意思就是个税这一块，因为这位师博是6500员，然然后公司也一直想给这么发，想请教老师，怎么做才可能做到把他以租赁的形式发放工资呢

你好，你们准备租赁什么的？

该怎么样就是怎么样，你账上不要调整。 行，但是我就问如果出现非调整，下年年末我怎么弄

2.存款账户账号报告里的信息被不小心作废了怎么办 你好，你现在再重新维护一下就可以了。 怎么维护

发工资的时候，下一次少发给他，比如本来应该发给他100，他还有20的个税，那你发给他80就是了。 借管理费用工资100， 贷应付职工薪酬工资100， 借工资100，贷银行存款80，应交税费个税20。

2.存款账户账号报告里的信息被不小心作废了怎么办 你好，你现在再重新维护一下就可以了。 怎么维护

我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【存款账户账号报告】 下面有维护或者变更

你好，你们准备租赁什么的？ 挖掘机，给我们公司建厂房呢，一直以租赁的形式发工资呢，税务说不行，现在做才合规，因为他不算我们工资的员工

那现在让对方给你们开租赁发票，你们支付租赁费，最好签个合同。

发工资的时候，下一次少发给他，比如本来应该发给他100，他还有20的个税，那你发给他80就是了。 借管理费用工资100， 贷应付职工薪酬工资100， 借工资100，贷银行存款80，应交税费个税20。 不是，为啥应交个税是负数呢，就是因为没有计提，只做了付款的分录 所以把那个负数抵消了，现在下一年末数对不上，怎么处理