老师，如果去年11月份勾选进项票的时候有认证了通行费，但是当时并未将这批通行费入账，忘了，然后现在核对入账的进项税额总额和增值税主表就差那一点点通行费的进项税额，那应该怎样调账才对？

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• 老师好，建筑劳务公司1季度给甲方开发票100万甲方付款80万暂估20万成本借：工程施工：80万工程施工-暂估20万，贷应收80万其他应付款--人工费20万，期末结转成本100万贷成本100万，2季度甲方回款20万这是暂估余额是0 怎么体现红冲20万的暂估成本，谢谢老师

• 老师好，我们是一家一般纳税人的餐饮企业，其中股东之一是企业，约定按照营业收入5%进行分红给该股东。我们餐饮企业实质上是亏损的。这种情况会计分录如何做？该股东分红款需要我们公司代扣代缴分红税吗？

• 个转企，账面上还有进项发票和固定资产怎么清理

• 老师咨询一下，公司是做农产品的，一个供应商老板联系的，一直开普通发票进项票，付款老板不说每个月8万左右，每个月的票都是挤挤巴巴的不用还不够。用了一直挂账应付账款。那这样下去不付款发票一直在用不好吧。老板意思财务自己解决就是用库存现金。如果一直不付款发票用了不好吧

• 个人租车给公司，一年租金12000元，一次性代开发票12000元，需要缴纳多少税金

• 老师，这个工伤补助金是社保局发给员工还是公司给员工

• 广告费专用发票在实际进项税抵扣中，是不是按销售收入如100万✖️15%上限✖️6%的税率

• 那销项进项怎么去做分录呢

• 外贸企业的应收账款，中信保赔款70%，收到的赔款冲减应收，差额做营业外支出-坏账，这部分差额做了坏账是否可以全额税前列支的

• 老师我们公司有笔房屋租金，告知是违约金（6600），我们记了营业外支出，现在让他们写说明销账，告知是因为合同到期他们超期住了20天，抵了房租，请问我今年要更正吗？今年怎么做账务更正？