老师，如果去年11月份勾选进项票的时候有认证了通行费，但是当时并未将这批通行费入账，忘了，然后现在核对入账的进项税额总额和增值税主表就差那一点点通行费的进项税额，那应该怎样调账才对？

老师好，我们是一般纳税人，2022年收到专票，报税时进行抵扣了，但是当时做账时忘了这应交税费-应交增值税（进项税额），直接全部计入材料了，这种情况，现在2023年针对那笔的进项怎么做账？

老师，通行费的这个问题，我还没问完的。就是，关于通行费的电子发票上的税额可以抵扣进项税额的话，那我是在做账的时候，就应该按照通行费电子增值税发票上的税额计入“应交税费-应交增值税-进项税额”科目吗？然后在认证1月份增值税进项发票的时候，手动勾选通行费的电子发票吗？

老师，每个月的进项税额是不是不应该有余额的？因为月末不是都结转至未交增值税了吗？但是我这个2月份的，期初那个余额158.53是去年12月份调出来的，我在2月份已经申报抵扣了的，那按理说，2月底不应该再有余额了呀。ETC通行费的和动车票的，我计入的进项税额，但是我在申报表里面也做了填报抵扣的。ETC的是认证平台勾选认证的。我不清楚什么原因导致的进项税额还会有余额。

老师，有个问题。3月份的时候，入账了一笔员工报销ETC通行费的，我没有计入到进项税额中，而是都计入到了费用里面。但是我在当期（3月）勾选认证了这几笔通行费的。那这种情况怎么办呢？相当于，我在3月所属期勾选了这几份通行费的发票，但是账又是直接计入到的费用里的。如果要在6月调账的话，我该怎么调？

还有一个问题，想请教一下老师， [抱拳]是这样的：8月份的时候我做了一张凭证借：销售费用-差旅费255.16，应交税费-进项税7.84，贷银行存款263，这是公司的业务员出差回来报销的时候我做的分录，当时他提供的通行费发票是需要计提进项税的，但是有重复的发票，我当时没发现，已经做了凭证入账了，后来会计勾选进项税发票的时候发现了这个当中有重复发票，所以他上月就没有勾选7.84，因此跟我有一个差额，账上多了7.84，他那边进项税少了7.84，现在九月的话，业务员重新提供了新的发票7.84，我现在应该怎么处理这个事情呢，怎么做分录，入账，老师，请教一下[抱拳]