借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:原材料

老师,有一个月把进项忘,借:主营业务成本,贷:应付账款。把进项忘了。当普票做账了。但是计算增值的时候时候抵扣了,也缴纳增值税了,申报表都对。那我现在账面怎么补进项税。直接做借:应交税费进项税。贷:主营业务成本。行吗
老师好,我们是一般纳税人,2022年收到专票,报税时进行抵扣了,但是当时做账时忘了这应交税费-应交增值税(进项税额),直接全部计入材料了,这种情况,现在2023年针对那笔的进项怎么做账?
老师,我2022年收到一张材料专票,进项税分录里没有体现,计入库存商品了,但是纳税申报这块的进项税报了,现在我把这笔分录,冲红,重新做正确分录,这样账税是一致的,但是这笔进项税本来是计入2022年的账的,现在计入2023年的账了,累计的税金是对的,这样可以嘛?
你好!老师,在2022年12月有一张专票发票,12月做账时忘记做科目应交税费-应交增值税进项了,直接做了借管理费用贷银行存款,当时这张发票在12月已认证抵扣了,请问现在怎么做分录调整?
供应商去年给我们开的专票,今年年初说开错了红冲后重新开的,报税把去年那张发票放入进项税额转出了,对应的会计分录这么写对吗? 1,去年收到发票 借:原材料, 应交税费-应交增值税(进项) 贷:应付账款 2,今年收到红冲发票 借:原材料(红字) 应交税费-应交增值税(进项)(红字) 贷:应付账款(红字) 3,收到正确发票 借:原材料, 应交税费-应交增值税(进项) 贷:应付账款 4,同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额
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当时进项记上,现在补上?那2022年账面和实际对不上咋办?
22年不用管了,差异就是进项。直接在23年处理 即可