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24年的办公室租赁费用发票已经来了,也付款了。这个分录怎么做

2023-09-15 17:48
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-09-15 17:49

借:长期待摊费用-房租 贷:银行存款 到期后摊销

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借:长期待摊费用-房租 贷:银行存款 到期后摊销
2023-09-15
你好  借预付,贷银行  这样    明年记成本费用里 
2023-09-15
你在 2024 年 8 月将房租租赁费错误地计入了管理费用,现在已是 2025 年,需要通过“以前年度损益调整”科目来进行补救。 首先,冲减原错误分录,用红字编制如下分录:借:以前年度损益调整(红字) 贷:管理费用(红字) 。然后,编制正确分录:借:预付账款 贷:以前年度损益调整 。 接着,要考虑对所得税的影响,如果该差错调整后减少了 2024 年的利润,且企业执行企业会计准则,需调整递延所得税资产,分录为:借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整 。如果企业执行小企业会计准则,对会计差错采用未来适用法,不调整以前年度损益,而是在发现当期调整即可。 最后,将以前年度损益调整的余额结转至利润分配—未分配利润,分录为:借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润 。同时,还需调整 2025 年资产负债表的年初数,将预付账款、未分配利润等项目的年初余额按照调整后的金额进行填列 。
2025-01-13
您好,这个计入待摊费用会好点
2023-06-30
你好,学员,费用按照半年进行分摊。
2024-01-31
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