老师您好我们企业是一般人销项税1000 进项税500 进项税加计抵减25 那计提增值税分录怎么做呢谢谢

借应缴税费、应交增值税销项1000，贷应交税费、应交增值税转出未交增值税500，应交税费应交增值税进项500 借应交税费、增值税加计扣除贷营业外收入25 借应交税费、应交增值税转出未交增值税500，贷应交税费，未交增值税500，借应交税费、未交增值税25 dai应交税费、增值税加计扣除25

2023-09-15

借应交税费-增值税-加计扣除 25 贷其他收益25 借：应交税费-未交增值税 25 贷：应交税费-增值税-加计扣除 25

2023-09-15

您好，图片分录是错误，不需要全部结转应交税费应交增值税明细

2022-04-14

你好，进项税和销项税抵扣分录：发生进项税额：借：库存商品应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：银行存款发生销项税额：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税(销项税额) 结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品

2021-12-29

嗯，你好，你销项大于进项的话，你只需要把应该交纳的增值税计入借应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税，这个科目就可以。

2022-03-01

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