演示账套

@白云财税高老师，老师，公司成立一年左右时间，购置的固定资产都没有发票，做的资产评估报告，我看之前会计这么做的分录借:固定资产5000万贷:累计折旧260万实收资本4740万这是什么意思？可以这么做吗如果可以做了实收资本的固定资产还可以提折旧吗？

2023-09-17 11:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-09-17 11:36

你好，学员，如果是股东投资的话，可以这么做的不是投资的话，不能这么做的

快账用户9594 追问 2023-09-17 11:37

是股东投资，如果可以，没提够折旧的固定资产还可以继续提折旧吗

齐红老师解答 2023-09-17 11:39

，没提够折旧的固定资产还可以继续提折旧吗可以继续折旧的

快账用户9594 追问 2023-09-17 11:41

老师，固定资产没有发票，只是做了资产评估，也可以提折旧，税前扣除是吗

齐红老师解答 2023-09-17 11:42

是的，学员，附件最好是投资协议的，可以折旧的

快账用户9594 追问 2023-09-17 11:43

可以折旧也可以税前扣除吗？

齐红老师解答 2023-09-17 11:43

可以折旧也可以税前扣除吗？可以的，因为投资一般是没有发票的，最好是有投资协议的

快账用户9594 追问 2023-09-17 11:56

老师，你说的投资协议是谁和谁签的协议？是公司和老板签的吗

齐红老师解答 2023-09-17 12:53

是的，学员，公司与老板的

你好，学员，如果是股东投资的话，可以这么做的不是投资的话，不能这么做的

2023-09-17

你好，学员，做了实收资本的固定资产科目折旧

2023-09-17

同学您好，需要补提折旧的，这么大的金额还涉及调整以前年度损益的。没有发票再调增哦。

2023-12-22

你好，是的，建议冲回去，按期计提折旧

2022-01-11

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16