您好 借:应收账款 贷:预收账款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 可以这样写分录的哈
今天8月份的时候,我们购货9千,对方开发票我们当月收到,并做帐如下 借:库存商品8千 应交税费1千 贷:预付账款9千 到10月我们发现有退货1千商品回去给对方,对方也给我们打款了一千是退货。 我们重新把8月的发票寄回对方公司,此发票未认证抵扣,让对方重新开给我们,不把退货的开在发票里面,10月就收到发票库存商品7千,税1千,合计8千,我想问8月份的帐我已经做了,也申报了,这个我要怎么调帐
老师您好,请教一个问题,我们公司2020年11月和12月是小规模纳税人,购进货物发票未回,当月已经销售完,也按销售额交了税。但不知道怎么入库和结转成本?2021年2月份发票可能才开得回来,如果对方开了发票回来,我又应该如何做账?从2021年1月份我们公司已经变成了一般纳税人。麻烦老师指点一下!
老师今年新政策,国五切换国六,我们是经营自卸货车,6月30号之前必须把国五的车子全部的发票开出来,我们是物流公司,销售公司给我们开了200台货车,中间两个月不能上户,直到9月才开始陆续上户,我用了固定资产模块,我该怎么入帐呢?直到12月初我们才把这200台车上完
本公司是中间商买卖材料的,卖给对方100万货款,开了发票的。现在对方将钱打去公司账户。我公司要去厂家进货在销售给买方。但是对方厂家是没有公户的。一直都是微信支付给对方的。我们要把公户的钱先转出来再去买材料。这样怎么操作。这样是不是又要缴税啊。。。利润本来就几个点。这可咋弄
老师,我公司1月的时候购买了一辆车,当月已经付完款,对方也已经开了发票,但是后面发现发票开少了,他们过年放假了所以2月才能补剩余的票给我们,你说1月入股东资产要怎么做分录
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。该自行车厂2020年度应纳企业所得税怎么算?
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。要求:计算该自行车厂2020年度应纳企业所得税。
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。计算该自行车厂2020年度应纳企业所得税。
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。计算该自行车厂2020年度应纳企业所得税。
(1)2日,开出现金支票从银行提取现金50000元,以备发放工资。(2)3日,现金清查发现溢余100元,经查明为客户购货时多付所致,已退回现金。(3)8日,委托银行汇往广州银行100000元开立采购专户。(4)10日,公司以银行存款支付到期的商业承兑汇票款项34000元。(5)14日,收到采购员从广州寄回购料增值税专用发票,发票上注明价款80000元,增值税税额10400元,已从当地采购专户支付。(6)17日,向银行申请签发银行汇票,出票金额为26000元,银行同意受理,款项从结算账户中划出。(7)20日,持上述银行汇票向中大公司采购,支付购料款20000元,增值税税额2600元,收到增值税专用发票,材料尚未到达。(8)20日,开出支票预付明年报刊订阅费,取得增值税专用发票注明价款6000元,增值税税额540元。根据资料填写会计分录
增值税发票开票软件,在税务局领取了发票,回来读入不了
某自行车厂为增值税一般纳税人,主要生产“动力”牌自行车,2020年度实现会计利润600万元。该厂财务人员对2020年度企业所得税进行汇算清缴,发现部分财务资料如下:(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元,同时收取送货收入56.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。(2)发生财务费用125万元,其中:支付银行借款利息54万元,支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。同期银行贷款年利率6.1%。(3)发生销售费用,其中:广告费用750万元,业务宣传费186万元。(4)发生管理费用320万元,其中:业务招待费55万元。(5)发生营业外支出91万元,其中:通过当地市政府捐赠85万元,用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款,被税务局加收滞纳金6万元。计算该自行车厂2020年度应纳企业所得税。
老师,民非企业就是民间非营利组织。社工服务站,他那个注册资金款得怎么入账啊?然后等到这个这个公司他要是想注销的时候,那这个实收资本就这注资款怎么处理呀?并且他说这个注资款就可以说当费用花了,那最后的账户那正常的,咱们企业不得实收资本,得把这个实收资本再再退还给人家那个注资人吗?我这个有点儿不太懂,请老师帮我解答一下呗。
甲公司为一家生产笔记本电脑的企业,共有职工200名,2020年2月,2000元手机作为春节福利发放给公司每名职工。该型号笔记本电脑的售为每台14000元,甲公司适用的增值税税率为13%,已开具增值税专,票,甲公司以银行存款支付了购买手机的价款和增值税进项税额,增值税专用发票,适用的增值税税率为13%。假定200名职工中170名为直接参加生产的职工,30名为总部管理人员。分录怎么做
某企业产销H产品,单位贡献毛益40元,变动成本率60%,安全边际率35%,产品销售量5000件。(1)计算盈亏临界点(保本点)销售额。(2)计算可实现的利润。(3)计算销售利润率。
那先不确认收入,等 11月货物交齐了再确认收入,结转成本??
是的 11月货物交齐了再确认收入,结转成本
如果预收账款金额过大,会有税务风险嘛?
当年内 一般没什么问题哈