本月结转销进项，还有留抵税额，是这样做分录吗

你好，本月进项大于销项，有留抵税额，结转增值税分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2023-10-12

你好，当月进项大于销项，要把要做结转分录。结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2024-03-18

你好，按照现在的会计制度，其实不需要做结转的。只要在申报表上面留底就好了。

2025-04-16

您好，借：应交税费——未交增值税 230 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 230 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税” 借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款

2023-12-14

你好，学员，余额直接负数即可的

2022-09-25

快账用户9897 追问 2023-09-20 09:50

小规模季度增值税30万以下，免增值税，转入营业外收入，交企业所得税吗？

齐红老师解答 2023-09-20 09:50

这个是需要缴纳企业所得税的

快账用户9897 追问 2023-09-20 10:07

如果超过了30万，是借应交税费～应交增值税贷应交税费～未交增值税，次月借未交增值税，贷银行存款吗

齐红老师解答 2023-09-20 10:08

超过了，借应交税费应交增值税贷银行存款

快账用户9897 追问 2023-09-20 10:18

需要结转到未交增值税里吗

齐红老师解答 2023-09-20 10:20

这个是不需要结转的

快账用户9897 追问 2023-09-20 10:28

跨月缴纳税费不需要结转吗

齐红老师解答 2023-09-20 10:29

小规模纳税人增值税不需要结转的

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