@郭老师回答，其他老师勿接，谢谢合作，小宝老师不要再抢了，谢谢合作

农村合作社，社员，受托代销商品成本的计算，是和社员签个合同，按按合同价格，记账，卖出去后的差额，记收入，收入用免税吗？ 对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品，视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。 文件依据：《财政部　国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税〔2008〕81号） 社员的受托代销商品，光签合同就行吗？价格，社员价格怎么定？社员需要提供发票吗？

是的 他种植成本的发票有吗？

企业年度财务报表出来之后，审计审完会出个审计报告，其中有些内容比如资产负债表等有不一样的地方 需不需要根据审计报告把会计凭证 财务报表进行修改 最好是调整，你要么反结账修改在以前年度调整，要么在今年用利润分配为或者是以前年度损益调整来做。

比如说2022年 年报意思是可以反结账修改以前的会计凭证 和财务报表 也可以 入2023年会计凭证 用利润分配或者以前年度损益调整科目

对的，是的，但是第一种方法你需要把申报的数据也得给修改了。

老师 是税务局的企业所得税年度汇算吗

不是会算清交啊，是你的预缴，第4季度预缴。

我们是代理商企业，从厂家采购拿货时，有回扣，销售给其他公司也有回扣，这2种方式分别怎么做账？

如果都开发票的话，收到的确认收入，支付出去的多成本。

不是会算清交啊，是你的预缴，第4季度预缴。 但是审计报告晚于四季度所得税预缴申报，没办法调整

那你就做到今年做以前年度损益调整 还有另一种方法不是吗？一种方法做不了，那选择另一种方法可以吧，这个能做到吧。

老师，你的意思是税务上面的什么需要和调整后的审计报告财务报表一致

不一致，用以前年度损益调整的不一致啊，涉及到损益类的，你做到了今年这样去年的和税审的不一样。

去年的应收账款和应收票据忘记了！现在应该怎么做账呐

借应收票据，贷应收账款，当时是收到了对方给你开的，成对吗？如果是的话，可以做这个补上。

我公司收到一份押金，但是后期打款打到别的公司，怎么做

A公司给你的，后期你还给B公司，是这个意思吗？

其实是这样的，我公司通过a公司竞标选上了，招标公司准备把押金给a公司，a公司再给我们公司，这个时候我和a公司还需要签合同吗，并且a公司以后打款打到我们下面多家公司，不知道该怎么做了