1、原材料货款已付款，23年确认发票无法收票，2022年汇算清缴已调增，现在2023年供应商借方金额还挂在账上，账务如何处理 2、22年原材料货款已付款，23确认发票无法收回，未做汇算清缴调整，账务如何处理
你好，当时付款的怎么做的？借预付账款，贷银行存款吗？那你暂估的又怎么做的？
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2022年的货款已经确认为无票收入20万元，2023年1月客户要求开2023年货款发票20万，2023年1月开票总额20万，销售收入总额30万。 1、2023年1月如何报增值税。开票收入20万（跨年开票），无票收入30-20=10万？对吗？ 2、账务如何处理，如何入账？ 2、汇算清缴怎么调？
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老师，我去年12月份暂估了成本，款项已付，材料已用，未收到发票，做了暂估，所得算汇算清缴还没有做，现在收到发票了，要如何进行账务处理，如何申报？
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1、原材料货款已付款，23年确认发票无法收票，2022年汇算清缴已调增，现在2023年供应商借方金额还挂在账上，账务如何处理 2、22年原材料货款已付款，23确认发票无法收回，未做汇算清缴调整，账务如何处理
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国际货运代理代理港口港使业务，21年发生的若干航次代理业务，供应商为同一个，21年年底只收了8成款，仍有尾款未结余，23年的4月结算了尾款，金额几十万美金，结算清账时发现有小部分未开票确认收入，也未申报。23年已补，确认收入时可以归为23年收入吗，还是以前年度，该如何账务处理和税务申报
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老师，我们是商业企业，商品入库票未到且已经做了销售结转成本，当时有做暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估供应商。现在要做汇算清缴，确认有好几个库存商品是没有票回来冲暂估的，首先账面要如何做会计处理（如果只需要汇算清缴调增缴税，账面跨年不做处理，那挂的应付账款-应付供应商这个余额要怎么做处理，其次，汇算清缴直接调增该笔金额增加利润补缴企业所得税对吧。
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老师我2026年做25年汇算清缴时，需要做营业外支出的纳税调增，我说明应该写计入2025年度损益还是2026年度损益呢
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老师，请问我们签的合同是A，实际上发的是A和B，发票开的也是A，这种有没有问题的
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2汇算清缴纳税调增就可以了，不需要做红冲，因为你实际有业务，这个调表不调。
借：原材料 100 贷：应付账款-暂估100 借：应付账款 130 贷:银行存款 130
2、调表不调？ 账款还挂着余额
你好，实际是一百三吗？你是少做了。
如果是的话，借应付账款暂估带原材料，借原材料贷生产成本。 借生产成本 贷库存商品， 借库存商品贷以前年度损益调整， 这个金额都是100， 然后再做实际的借原材料130 贷应付账款，130 借生产成本 dai原材料， 借库存商品贷生产成本， 借以前年度损益调整贷库存商品。