您好老师 请问公司22年有留底退税，退回增值税进项税，附加税没有退回，在电子税务局里面累计，然后以后属期发生增值税销项税额，产生的附加税直接就抵扣了，这部分附加税我需要做账吗？

老师，请问房地产企业预交的增值税可以抵扣正常缴纳的增值税，但是不能抵扣预交的增值税，对吗？我们之前预交了增值税，但是不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后面产生的也正常缴纳了，后面税局通知我们更正申报，把这部分正常产生的增值税退回来了，但没退到银行卡，而是我们下期产生了税款直接从里面抵扣，我们这期因为预交产生了增值税和附加税，请问老师，我们这期因为预交产生的增值税和附加税可以从退回来的这部分钱里面抵扣吗？

老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？

老师好，我咨询一下，我们之前有30000的未开票收入，已经缴纳了增值税及附加税，结果后期做了全额退款，写分录时是不是做当时收入分录的相反分录就可以了？还有就是做相反分录后销项是不是先抵减当期销项，在抵扣进项？那么当时缴纳的附加税会不会退回？

您好老师 请问公司22年有留底退税，退回增值税进项税，附加税没有退回，在电子税务局里面累计，然后以后属期发生增值税销项税额，产生的附加税直接就抵扣了，这部分附加税我需要做账吗？

老师，我们公司很小上个月开了一张发票，交了增值税及附加税，这个月发现开错了于是反冲了这张发票，也没有额外开发票，那上个月交的销项税1.税务局直接退回来吗，还有附加税也是税务局自动退的吗，2.还是我要去申请退税3.还是留在账上抵扣以后的销项税