我们是农业服务的，就是帮农户杀虫，施肥等等服务。 1、我们购买了农机械，政府会给机械补贴怎么做分录？ 2、我们为农户服务，政府也会给服务补贴怎么做分录？ 3、我们的机械折旧到什么科目 4、这些补贴是否要征收企业所得税？ 5、我们也会有一些有偿的农业服务，这个免增值税吗？

你好；1. 借银行存款贷专项应付款 2. 借银行存款贷专项应付款；做二级科目明细 3. 专项款不缴纳税费所得税的；同时折旧记入主营业务成本去 4. 机耕服务这个是免的

2023-09-20

根据您提供的信息，购买农业机械的补贴属于政府补贴，应录入补助收入，不算是营业外收入。而帮助农户杀虫、施肥等农业服务的补贴则属于营业外收入。对于是否需要申报增值税，一般来说，如果合作社向农户提供的农业服务收费，需要按照相关税收法律法规的规定申报增值税。具体的税率和申报方式可能因地区和行业而异，建议您咨询当地税务部门或相关会计师事务所以获取详细信息。此外，需要注意的是，对于政府给予的补贴，通常不需要缴纳增值税。但是，如果补贴是作为营业外收入的一部分，可能需要按照相关税收法律法规的规定进行纳税申报。综上所述，您需要根据具体情况来确定是否需要申报增值税。同时，建议您在处理税务问题时，务必咨询专业人士的意见，以确保合法合规。

2023-11-30

1.购买农业机械并获得政府机械补贴的增值税和企业所得税可能因具体的税收法规而异。一般来说，购买农业机械的费用可能可以享受免税待遇，但具体情况需要查阅相关的税收法规或咨询专业的税务顾问来确定。 2.对于为农户无偿提供的机械农业服务，根据《财政部、国家税务总局关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》财税〔2019〕22号文规定，对单位或个体工商户向其他单位或个人无偿提供服务，如果服务由税务机关代为开具发票的，可以视同提供应税服务并按照现行规定缴纳增值税。因此，为农户无偿提供机械农业服务，政府按照面积给予农业服务补贴，需要按照上述规定缴纳增值税。在计算企业所得税时，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，如果无偿提供的机械农业服务符合公益性捐赠的条件，可以在计算企业所得税时享受相应的税收优惠政策。 3.对于为农户有偿提供的机械农业服务，需要视同提供应税服务并按照现行规定缴纳增值税和企业所得税。因此，其增值税和企业所得税不属于免税收入范围。

2023-09-21

农村合作社为农户提供农业服务并收取费用，其增值税和企业所得税的处理方式如下： 1.政府给的机械补贴：这部分补贴通常不需要缴纳增值税和企业所得税，因为它是政府为了鼓励和支持农业发展而给予的补贴。 2.政府按照服务的亩数给予的服务补贴：同样，这部分补贴也不需要缴纳增值税和企业所得税。 3.收取农户的钱为农户进行农业服务：这部分收入需要缴纳增值税和企业所得税。增值税是根据提供的农业服务收入计算，企业所得税则是根据企业的利润计算。

2023-12-13

1.政府给的机械补贴：增值税：通常这部分补贴不需要计税，因为它是由政府直接给予的，与合作社的营业收入无关。企业所得税：同样，这部分补贴通常不需要计入企业所得税，因为它不是合作社的营业收入。 1.政府按照服务的亩数给予的服务补贴：增值税：如果补贴是直接支付给农户的，那么这部分补贴不需要计税。但如果补贴是支付给合作社，并由合作社再转给农户，那么这部分补贴可能需要计税，因为它构成了合作社的营业收入。企业所得税：如果补贴是直接支付给农户的，那么这部分补贴不需要计入企业所得税。但如果补贴是支付给合作社，并由合作社再转给农户，那么这部分补贴可能需要计入企业所得税。 1.收取农户的钱为农户进行农业服务：增值税：这部分收入需要计税，因为它构成了合作社的营业收入。企业所得税：这部分收入也需要计入企业所得税，因为它构成了合作社的利润。

2023-12-13

快账用户9059 追问 2023-09-20 17:53

1、没有专项应付款这个科目，可以用其他业务收入-专项政府补贴款代替吗？ 2、那就是补贴是免增值税和企业所得税对吗？ 3、有偿服务也是免增值税和企业所得税对吗？

齐红老师解答 2023-09-20 17:57

你好1. 没有；就用其他应付款-专项款做核算哈；补走收入科目；走这个收入科目会涉及税费的处理；2. 对的；3. 是免增值税；可以的（根据新企业所得税法第二十七条企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税: (一)从事农、林、牧、渔业项目的所得; (二)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得; (三)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得; (四)符合条件的技术转让所得; (五)本法第三条第三款规定的所得. 其中,第二十七条,第一项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指:(1)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2农作物新品种的选育;3中药材的种植,4林木的培育和种植;5牲畜、家禽的饲养;6林产品的采集7灌溉、农产品的初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8远洋捕捞. ）