我们农村合作社，是提供给农户杀虫，施肥等农业服务，我们有两项补贴，一个是购买农业机械，政府给的机械补贴。一个是帮助农户杀虫，施肥农业服务，政府给的农业服务补贴。这两个补贴都属于营业外收入吗？是否需要申报增值税？

根据您提供的信息，购买农业机械的补贴属于政府补贴，应录入补助收入，不算是营业外收入。而帮助农户杀虫、施肥等农业服务的补贴则属于营业外收入。对于是否需要申报增值税，一般来说，如果合作社向农户提供的农业服务收费，需要按照相关税收法律法规的规定申报增值税。具体的税率和申报方式可能因地区和行业而异，建议您咨询当地税务部门或相关会计师事务所以获取详细信息。此外，需要注意的是，对于政府给予的补贴，通常不需要缴纳增值税。但是，如果补贴是作为营业外收入的一部分，可能需要按照相关税收法律法规的规定进行纳税申报。综上所述，您需要根据具体情况来确定是否需要申报增值税。同时，建议您在处理税务问题时，务必咨询专业人士的意见，以确保合法合规。

2023-11-30

你好；1. 借银行存款贷专项应付款 2. 借银行存款贷专项应付款；做二级科目明细 3. 专项款不缴纳税费所得税的；同时折旧记入主营业务成本去 4. 机耕服务这个是免的

2023-09-20

1.购买农业机械并获得政府机械补贴的增值税和企业所得税可能因具体的税收法规而异。一般来说，购买农业机械的费用可能可以享受免税待遇，但具体情况需要查阅相关的税收法规或咨询专业的税务顾问来确定。 2.对于为农户无偿提供的机械农业服务，根据《财政部、国家税务总局关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》财税〔2019〕22号文规定，对单位或个体工商户向其他单位或个人无偿提供服务，如果服务由税务机关代为开具发票的，可以视同提供应税服务并按照现行规定缴纳增值税。因此，为农户无偿提供机械农业服务，政府按照面积给予农业服务补贴，需要按照上述规定缴纳增值税。在计算企业所得税时，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。因此，如果无偿提供的机械农业服务符合公益性捐赠的条件，可以在计算企业所得税时享受相应的税收优惠政策。 3.对于为农户有偿提供的机械农业服务，需要视同提供应税服务并按照现行规定缴纳增值税和企业所得税。因此，其增值税和企业所得税不属于免税收入范围。

2023-09-21

1你好农业服务本身免增值税，这个也是免得补贴，不需要缴纳企业所得税

2023-12-02

一、农业服务补贴的增值税和所得税申报问题：增值税申报：一般来说，如果合作社提供的农业服务没有收取农户的服务费用，而是直接从政府获得补贴，那么这个补贴应该不需要缴纳增值税。如果合作社收取了农户的服务费用，那么这个费用需要缴纳增值税。具体情况需要结合当地的税收政策进行判断。企业所得税申报：合作社得到的农业服务补贴是否需要缴纳企业所得税，需要具体分析。如果补贴是针对合作社提供农业服务的补偿，那么应该作为收入计入企业所得税的申报中。如果补贴是政府对合作社的扶持资金，没有具体补偿合作社提供农业服务的费用，那么可能不需要缴纳企业所得税。具体情况需要参考当地的税收政策和合作社的具体情况来确定。二、从得到专项款，到购买原料，结转成本分录：当合作社收到政府的农业服务补贴专项款时，可以按照以下分录进行账务处理：借：银行存款贷：应收补贴款（或补贴收入）当合作社使用专项款购买肥料时，可以按照以下分录进行账务处理：借：原材料——肥料贷：银行存款当合作社完成肥料采购后，需要结转成本。可以使用以下分录进行账务处理：借：农业生产成本贷：原材料——肥料以上是合作社从得到专项款到购买原料，结转成本的会计处理方式。

2023-12-01