演示账套

老师，您好，去年我们开的劳务发票，在今年汇算清缴前对方没付款，因为没付款就没付钱给工人导致没有成本入账，在汇算清缴时我们交了6千元的税（由包工头承担，但是我们公司垫付的），现在对方说未回款的部分不在支付，那我们这边要把多开的发票红冲，在这个月红冲，那去年我们交的企业所得税6千税款包工头说就不支付给我们，说退票红冲了不产生税额了，这样合理吗

2023-09-20 17:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-09-20 17:38

同学您好，如果您红冲了，相当于您减少了本年的收入和利润，那么您今年交的税就减少了，所以对方说的有有道理。相当于您把今年应该交的所得税，在去年先给税务局叫过去了。但是从资金价值的角度，也不完全对，因为假设这6000元，放银行，会产生利息，您企业损失了这部分的利息

快账用户5464 追问 2023-09-20 18:29

好的，老师，包工头提供人员工资表，那很多人员的情况下我们申报个税的人数超过30人了要挨交残保金，我们收他3.5的税金，这个残保金他要额外承担吗

齐红老师解答 2023-09-20 18:31

你不是已经收了对方一部分金额了，那么您损失的只是您付出的残保-收对方的钱

快账用户5464 追问 2023-09-20 18:40

一个项目可能就做半年左右，在不满一年的情况下怎么收对方的残保金，而且残保金是整体算的，公司还做别的项目，这样收多少比例？

齐红老师解答 2023-09-20 18:43

同学您好，残保金各地收取的时候，算法都不太一样，很多地方是核定的按照平均人数×一个金额，有些地方干脆就是协商的，真正用公式法算的反而很少

快账用户5464 追问 2023-09-21 11:22

我们是按平均人数*工资总额再*税率，没有录入残疾人，老师，回到第一个问题，之前开票未回款的问题，我们之前按开票总额扣了包工头管理费和税金，那现在红冲发票我们相对应的也要退冲红部分的税金和管理费给包工头吗？

齐红老师解答 2023-09-21 11:27

同学您好，这就是双方协商的事了，您要退也合理，要是退一部分也合理，这些都是领导的事了，对于咱们会计来说，没有决定权。

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