计提工资数包含的个税这个是从工资里扣除 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资 发工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税
老师,你好,我想问下就是在工资这块,前会计计提了工资,但是计提的分录是借主营业务成本 贷应付职工薪酬,这样子的话对我的利润表是没有影响的吧?那我在所得税汇算清缴的时候我的职工薪酬在管理费用这个科目是没有体现的,那我的职工薪酬是不是应付职工薪酬这个明细账的总数啊,包含在成本里
您好,邹老师,这个题目其他权益工具投资账面600万,计税基础是500,形成递延所得税负债25万。这个我都懂。不懂的是应纳所得税为什么不用调整,不是说账面要像计税基础看齐吗?!老师讲的自行研发的无形资产调了当时的所得税!这两种情况有什么区别,怎么区分呢
老师 我有点搞不懂这个 怎么计提的 我把数据给你 你可以帮我看下 怎么算的吗 首先 计提的工资总数是127413.6 缴纳的社保是953.88个人 缴纳的个税是216 实际发放工资是126541.2 为什么按这个数我缴纳社保对不上 我算出来是656.4 麻烦老师给我看下
实操,计提本月工资。请老师详细解读一下这个凭证为什么这么做:为什么用这个科目?这个科目对应的发生额为什么是增加或者减少。谢谢!! 这是我的理解:计提就是表示是从资金安排中计算提取一笔钱来用作职工薪酬。既然只是计提就表示这笔款还没有走账,所以不涉及货币资金的科目。因为是筹建期,职工薪酬都算是管理费用,所以管理费用增加,发生额计借方。后面的我就理解不过来了,为什么是这个科目?为什么这个科目是增加或者减少?
老师,这个出售交易性金融资产的时候不是已经出售吗?出售了就要确定投资收益是吧,如果确定投资收益的话,这个公允价值变动应该没有在这里面了呀,可是现在我一看到这个我又晕了,我都不知道怎么搞了阿?老师,可以帮忙分析讲解一下公允价值变动损益这个科目怎么判断嘛?
玫瑰公司2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股200000股,扣除相关交易费用后实收价款280000元。2024年10月全部转换为普通股股票40000股,每股面值1元。.要求:(答案金额以元为单位)·(1)编制2024年2月发行归类为权益工具的可转换优先股的分录。·(2)编制2024年10月转换为普通股股票的分录。
是吗老师我刚才问的问题可以受累回答一下吗
老师,暂估入库,下月冲回,然后开票入账,是不是库存没了,但是多了进项税
某工业项目需要原始投资2200万元,其中固定资产投资2000万元,流动资金投资200万元。建设期为1年,流动资金于完工时,即第1年末投入。该项目寿命期10年,固定资产按直线法折旧,期满有100万元净残值;流动资金于终结点一次回收。投产后每年可获净利润分别为100万元、200万元、200万元、200万元、200万元、300万元300万元、300万元、300万元和400万元。资本成本率为10%。问题:1.请你为该项目编制一份简要的现金流量分析报告,报告主要包括以下内容:(1)该项目的项目计算期、固定资产年折旧;(2)该项目各年的净现金流量;2.运用静态投资回收期对该项目进行评价,判断项目是否可行。3.运用净现值对该项目进行评价,判断项目是否可行。
2022年4月1日东方公司为购建厂房以92.42万元的价格发行债券,面值100万元,期限5年,票面利率8%,发行时实际利率10%,债券利息每年末支付。公司发行债券后采用实际利率法确定应付债券的摊余成本,不考虑其他因素。要求:(1)计算2022年年末“应付债券”的账面价值;(2)计算2023年度利息调整的摊销金额。
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张先生,25岁,企业职员。年收入为20万元,以后每年有望增加4%,负担比率上限是40%。目前有净资产5万元,假设党先生的投资报酬率为10%,银行的最高贷款是房价总额的70%,商业银行贷款利率为6%,公积金贷款利率为5%。张先生计划于5年后买房,买房时准备贷款20年,考虑到5年后结婚生育的需求,希望购置三室两厅,大概100平方米的房子。目前有意向的购房区域房价约为10000元/平方米。请回答如下问题:(1)根据银行的最高贷款比例,张先生对于该房产至少需要承担多少钱的首付款?(2)根据张先生目前的收入情况,其可负担的首付款是多少?(3)假设张先生打算申请商业银行贷款,按年等额本息还款,请问其可负担的房屋贷款是多少?[提示:(F/A,10%,5)=6.1051;(F/P,10%,5)=1.6105;(F/P,3%,5)=1.1593;(P/A,6%,20)=11.4699(P/A,5%,20)=12.4622]
AS公司2020年利润表中“利润总额”项目本年金额为5000万元。2020年年初递延所得税资产和递延所得税负债的余额都为0。所得税税率为25%。与所得税有关的经济业务如:资料一:2020年计提存货跌价准备45万元,年末存货成本为545万元。资料二:2019年12月购入一项固定资产,原值为900万元,折旧年限为10年,预计净残值为0,会计采用双倍余额递减法计提折旧,税法要求采用直线法计提折旧,使用年限为10年,净残值为0。资料三:2020年支付非广告性赞助支出300万元。假定税法规定该支出不允许税前扣除。资料四:2020年取得的交易性金融资产投资初始成本为100万元,年末公允价值变动增加50万元。资料五:2020年支付违反税收罚款支出150万元。要求:(答案中的金额单位用万元表示)(1)计算AS公司2020年年末暂时性差异,将计算结果填入下表单位:万元项目账面价值计税基础暂时性差异应纳税暂时性差异可抵扣暂时性差异存货固定资产交易性金融资产总计(2)计AS2020年应交所得税(3)计AS2020年递延所得税资产和递延所得税负债的发生额(4)计2022所得税费
4、年末P公司收到B公司宣告盈利200万元,实际发放现金股利50万元,分别作P,B公司的账务处理。5、P公司用以前提取的法定盈余公积金弥补亏损130万元。6、P公司用税后利润弥补以前年度的亏损150万元。7、P公司收到B公司宣告亏损100万元的通知,作P公司的会计分录。8、P公司将持有A公司的股份卖掉一半每股以10.8元价计算,并支付手续费30000元。9、P公司又追加投资B公司,使股份达到35%,购买价800万元。会计分录怎么写
1、P公司购买A公司股票100000股,占有股权15%,购买价6.8元,手续费90000元。2、A公司宣告和发放每股股利1.2元,分别作P,A公司的会计分录。3、P公司购买B公司股票一批,总价2000万元:占有股权30%,手续费佣金共200000元。4、年末P公司收到B公司宣告盈利200万元,实际发放现金股利50万元,分别作P,B公司的账务处理。5、P公司用以前提取的法定盈余公积金弥补亏损130万元。6、P公司用税后利润弥补以前年度的亏损150万元。7、P公司收到B公司宣告亏损100万元的通知,作P公司的会计分录。8、P公司将持有A公司的股份卖掉一半每股以10.8元价计算,并支付手续费30000元。9、P公司又追加投资B公司,使股份达到35%,购买价800万元。会计分录怎么写