什么情况下企业所得税可以计提负数？

你好，除非是多交了，要退税

2023-09-21

你好如果是考试，当题目给出，预计亏损能在未来年度被弥补，就可以这样做。实务中，就比较难判断了，多少有点主观的因素。

2023-07-15

汇算清缴时，多退少补

2023-08-01

你好，这个你在季度有利润的时候就要做。

2025-01-06

同学你好 1.自行研发的无形资产确认时产生的可抵扣暂时性差异由于无形资产确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以是不确认的； 2.融资租入的固定资产，确认时产生的暂时性差异，由于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以也是不确认的； 3.企业合并产生的商誉，产生的应纳税暂时性差异，也是不确认递延所得税的； 4.权益法下长期股权投资的账面价值大于计税基础或者小于计税基础产生的暂时性差异，如果是拟长期持有的情况下，也是不确认递延所得税的。

2022-07-13