老师账上的累计折旧与自制累计折旧单有差额这个正常吗，因为表格设置小数点两位数

你好，四舍五入的差异可以忽略。

2023-09-21

您好 2023年没有固定资产折旧填写表格的时候，账载金额累计折旧这个数是去年的本年折旧加累计折旧也就是累计折旧科目的期末数

2024-05-23

你好按照清理后的数据填写的，包裹固定资产原值和累计折旧要和12月末的资产负债表一致

2026-05-09

在填写A105080固定资产折摊表时，对于2023年5月清理的固定资产，其原值确实应该从固定资产总额中减去已售出的金额。这是因为固定资产的原值应当反映企业当前持有的固定资产的价值，而出售的固定资产已经不再属于企业，因此不应计入原值。关于本年折旧，它确实是对全年固定资产折旧情况的统计。它通常是根据企业在一年内对固定资产计提的折旧总额来计算的，这包括了因资产购置、处置以及正常使用等原因产生的折旧。期末累计折旧通常指的是在年度结束时（如12月底）账面上累计的折旧总额。这个数字反映了从固定资产开始计提折旧到年底这段时间内，所有固定资产累计产生的折旧。对于2023年5月出售固定资产的情况，计算本年折旧时，不应简单地将2022年初的累计折旧减去期末累计折旧。这是因为这种计算方式没有考虑到在2023年内其他月份固定资产折旧的变化情况，特别是5月出售固定资产所带来的影响。正确的做法应该是，首先计算出售前固定资产的累计折旧，然后加上出售后剩余固定资产在剩余月份内的折旧，从而得到全年的折旧总额。

2024-04-16

假设每月折旧额为 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 个月，累计折旧应为 333.33 * 60 = 20000 元。补充折旧的分录：借：以前年度损益调整 20000 贷：累计折旧 20000 然后，调整错误的报废分录：借：固定资产 20000 贷：固定资产清理 20000 处置变卖收到 1000 元（税后）时：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 1000 最后，将固定资产清理余额结转：借：营业外支出 19000 贷：固定资产清理 19000

2024-08-16