跨年度进项税额转出 要怎么操作

21年有两张发票 一张是购买洗衣机 一张是购买微波炉得发票 之前做进项扣除了 现在税局查到了 说要做进项税额转出 这个要怎么操作

你好，这个是福利费的吗？借以前年度损益调整，贷应交税费，应交增值税进项转出

借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。

是用于员工福利得 这个是在8月报表里做吗 然后要附什么依据吗

是不是要把需进项转出得发票 放到这个月调增得凭证里

你好，这个是实际是用在哪里的。

微波炉是给员工加热饭菜用得 洗衣机是员工宿舍用

你写一下具体的这些用途，用在哪里的，然后在这个月做就可以了。

发票已经在以前月份做了，你就不用做了，这个没有原始凭证。

这个用途是直接写在备注栏里是吧

以前从此没操作过报税这块 是个小白

你好，发票上面没有用途的，你在摘要里面写清楚。

哦明白谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师 我想问下 为什么用于员工福利的专票 不能抵扣 只能做成本 费用票

只要是福利费、招待费、贷款服务、娱乐服务、餐饮服务，都不允许抵扣所得税。

2016 32号文件的规定，这个是。

那就是说 这种类型的开销 其实没必要开专票 它最多只是减少企业利润 少交所得税