老师你好，咨询下农民专业合作社的账，我银行转了198300元建设款给对方公司，实际收到票是20万，后期不会再转账，这应该怎么处理？

老师你好，你弄反了我的意思，是合作社转了款给建筑公司，合作社实际收到发票是20万，合作社的账务处理，转账时，借：应付款—建筑公司198300 贷：银行存款198300，收到20万的票时，合作社的应该怎么处理？

收到发票时，合作社应该将发票金额与转账金额之间的差额（200000-198300=1700元）记入“其他应收款”科目。具体的会计分录可以参考以下方式： 借：银行存款 198300 贷：应付款——建筑公司 198300 借：应付款——建筑公司 200000 贷：银行存款 198300 其他应收款 1700收到发票时，合作社应该将发票金额与之前转账的金额进行对比，如果发票金额大于转账金额，则将差额记入“应收款”科目；如果发票金额小于转账金额，则将差额记入“应付款”科目。 根据您提供的信息，实际收到发票是20万，转账金额为198300元，因此差额为1700元。这意味着合作社应该将这1700元记入“应收款”科目。因此，合作社的账务处理如下： 借：应付款—建筑公司 198300 贷：银行存款 198300 同时，借：应收款—建筑公司 1700 贷：应付款—建筑公司 1700 之后，合作社可以向建筑公司收回这1700元的应收款。

老师为什么是合作社收回1700呢？建筑多开了票，而我们合作社的是少付款呀。按理不是建筑公司要收回这1700吗

同学你好 这个不冲减的吗

是要冲呀，就直接这样对冲？

多开的发票不红冲的话合作社计入营业外

合作社没有营业外，只有其他支出，其他收入