老师，我账里面做了一笔销售费用运输费，但是期末结转损益的时候找不到对应的这笔会计科目，怎么回事啊

学员朋友您好，如果是新增加的科目，需要在期末结转设置里面重新设置一下模板

2023-09-24

同学你好 1、初始数据录入时该科目需要录入本年累计借方发生和本年累计贷方发生，系统会根据期初余额%2B本年累计贷方发生-本年累计借方发生来倒算年初余额，如果不录资产负债表的年初数就会错误，科目余额表、明细账等账表的本年累计数也与实际不符。 2、本年累计借方发生录入1-3月借方的累计发生额，本年累计贷方发生录入1-3月贷方的累计发生额，起初余额，录入3月底的余额。 3、期初的应收账款，要设置明细科目，直接把金额输入借方。 4、贷方没有数据。 5、不用录入。 6、很简单，就把3月份的数据录进初始数据就行了，应收账款的贷方录负数。

2023-03-06

先冲回原分录：借：营业外收入10000 贷：以前年度损益调整10000。再调整损益：借：以前年度损益调整10000 贷：应交税费-所得税 2500（假设税率25%），利润分配-未分配利润7500。若2023年亏损，需调整所得税费用，分录同上，但不影响所得税费用科目。

2024-09-03

当年错账冲回：借：营业外收入 10000；贷：以前年度损益调整 10000。次年调整利润：借：以前年度损益调整 10000；贷：应交税费-所得税 2500（假设税率25%），利润分配 7500。亏损年份调整不影响所得税费用。

2024-09-04

冲回去年转销的业务：借：以前年度损益调整 -10000 贷：应付账款 -10000 调整所得税：由于 2023 年利润是亏损的，需判断冲回该笔业务后企业整体是否仍为亏损状态。如果冲回后企业仍为亏损，则不涉及所得税费用调整。如果冲回后企业变为盈利状态，假设适用所得税税率为 25%：借：以前年度损益调整（10000×25%）2500 贷：应交税费 —— 应交所得税 2500 结转以前年度损益调整：借：利润分配 —— 未分配利润（若涉及所得税则为 - 10000%2B2500=-7500；若不涉及所得税则为 - 10000）贷：以前年度损益调整（若涉及所得税则为 - 7500；若不涉及所得税则为 - 10000）。

2024-09-04