老师好， 这道题里，关于增值税的处理不是很理解。 1.步骤二和三里:借:投资收益1132.08 贷:应交税费-应交增值税（销项税）1132.08。这分录是什么意思？1132.08时怎么来的？ 2.为什么用其它货币资金-存出投资款？可以用银行存款代替么？ 3.步骤五:出售时，借:应交税费-应交增值税（进项税）113.21 ，这个借方怎么理解，113.21怎么来的？最后一个分录，贷:应交税费应交转让金融商品增值税9169.81怎么来的？

我想请教一下，现在供应商送货过来，我进行了价税分离，借原材料50000元，借应交税费-应交增值税进项税额6500，贷应付账款56500元，我销售出去是不含税的我分录是借应收帐款，贷主营业务收入，月中的时候，客户要求开20000元的发票给他，然后开票税金是安8个点来收对方的税金就是1600元，我分录是借应收帐款1600元，贷应交税费－应交增值税销项税额1600元，现在问题来的，问题一：我现在销项税额小于进项税额问题二，我的应交税金跟实际对不上，我怎么处理这几个问题，分录分别怎么做

请问朴老师，出口免税涉及的分录，最后一步，结转收入成本，为什么贷方还要做一个进项转出的分录？不是在在第一步里已经进项税转出了吗？ 同学你好 免税项目进项税转出的会计分录 1、不可退税部分转成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 2、出口退税部分： 借：其他应收款——出口退税/应收出口退税 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 再结转收入成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 库存商品

老师好， 这道题里，关于增值税的处理不是很理解。 1.步骤二和三里:借:投资收益1132.08 贷:应交税费-应交增值税（销项税）1132.08。这分录是什么意思？1132.08时怎么来的？ 2.为什么用其它货币资金-存出投资款？可以用银行存款代替么？ 3.步骤五:出售时，借:应交税费-应交增值税（进项税）113.21 ，这个借方怎么理解，113.21怎么来的？最后一个分录，贷:应交税费应交转让金融商品增值税9169.81怎么来的？

老师好， 这道题里，关于增值税的处理不是很理解。 1.步骤二和三里:借:投资收益1132.08 贷:应交税费-应交增值税（销项税）1132.08。这分录是什么意思？1132.08时怎么来的？ 2.为什么用其它货币资金-存出投资款？可以用银行存款代替么？ 3.步骤五:出售时，借:应交税费-应交增值税（进项税）113.21 ，这个借方怎么理解，113.21怎么来的？最后一个分录，贷:应交税费应交转让金融商品增值税9169.81怎么来的？

想把上一年度的进销余额转平本年余额看着是当月的分录怎么做要具体的分录和金额。下面这个后2步不就重复了吗1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。 这就是完整的分录 你把进项销项余额都填进去