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5、某企业(一般纳税人)5月份有未抵扣完的进项税0.5万元,6月销售免税货物40万元,生产免税货物动用前期购进原材料10万元,则其6月份增值税纳税处理为( )。 A. 既无销项税,也不抵扣进项税 B. 无销项税,进项税作转出处理,本期交税0.8万元 C. 因生产免税货物企业不交增值税 D. 申请退税0.5万元
甲公司是一家自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%、退税率为9%。本年8月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款为200万元,增值税为26万元,货已入库。上期期末留抵税额5万元。当月内销货物销售额为100万元,销项税额为13万元,成本为80万元。本月出口货物销售额折合人民币300万元,成本为240万元。甲公司取得的增值税专用发票本年8月符合抵扣规定。要求:对甲公司上述业务进行账务处理。
习题二甲公司是一家自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%,退税率为9%。本年3月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明价款160万元、增值税额20.8万元,货已入库。甲公司取得的增值税专用发票本年3月符合抵扣规定。上期期末留抵税额为4万。当月向国内乙公司销售货物的不含税销售额为100万元,销项税额为13万元,内销货物成本为70万元款项尚未收到。本月出口货物销售额折合人民币200万元,出口货物成本140万元,款项尚未收到。习题甲公司为增值税一般纳税人,本年3月“应交税费一一应交增值税”科目贷方的销售税额为120000元,借方的进项税额为130000元。要求:对甲公司相关业务进行账务处理。
朗熊公司为增值税一般纳税人, 适用增值税税率13%。20x4 年3月初,“应交税费-未交增值税”账户余额为30万元。 本月发生了下列业务: (1) 10日,购进材料,价款200万元,增值税26万元,取得了增值税专用发票。该款项.已以银行存款支付,材料尚未验收入库。 (2) 15 日,销售产品- -批,售价500万元,货款尚未收到。该批产品的成本为200万元。 (3)17日,集体福利性质工程领用原材料50万元(不含税),该批材料的进项税不能抵扣,应予转出。 (4) 20日销售材料,其成本为60万元,售价为100万元(不含税),货款已收存银行。 (5) 28日,缴纳增值税50万元,其中30万元是上月未交的税金。 要求: (1)编制上述业务的会计分录。 (2)计算20x4年3月底应交增值税期末余额,并将其期末余额结转。 (3)假设: 3月应交增值税期末余额=-52万元,若4月该企业期末应交增值税额为800 000元,则4月底账务处理为:
A公司为增值税一般纳税人,2022年1月初“应交税费——未交增值税”科目贷方余额20万元,1月份发生的经济业务如下:①1月份本月采购材料、机器设备,采购时支付增值税进项税额390万元,并已收到进项税抵扣发票;②销售商品收到增值税销项税额650万元;:③原材料仓库发生火灾,经清查材料损失200万元,相应的进项税额26万元,会计上已做进项税额转出处理;④1月30日向税务机关交纳增值税200万元,其中,20万元为缴纳上月未交增值税。根据以上资料,A公司1月末“应交税费——应交增值税”科目的借方发生额为万元;贷方发生额及为万元;期末余额为万元,金额为万元。
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
借营交税费应交增值税销项40,万 应交税费应交增值税进项转出8万, 贷应交税费应交增值税进项15万, 应交税费应交增值税转出未交增值税40-8-15)万
借应交税费未交增值税, 贷银行房款40-15➕8-3
一个分录是加8,不是减8。