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实务中结转增值税吗？具体分录是什么

2023-10-04 16:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-04 16:57

是一般纳税人的一般都结转借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

快账用户2153 追问 2023-10-04 17:10

可不可以省略应交税费应交增值税转出未交增值税，直接将差额计入应交税费未交增值税？

齐红老师解答 2023-10-04 17:10

你好可以可以可以可以的

快账用户2153 追问 2023-10-04 17:25

请问老师，发生销售退回，进项票勾选抵扣和未抵扣都是计入进项税额转出吗

齐红老师解答 2023-10-04 17:26

你没有做进项的，不用做进项转出你做的是待认证红冲待认证就是如果已经认证了的这个开负数需要进项转出

2023-10-04

你好，是一般纳税人的。

2022-01-12

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

2023-02-28

你好，是销项税额大于进项税额吗？

2022-04-11

您好，这个是按照每个销售单独结转

2023-07-06

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