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Q

小规模开差额发票,代发工资,发票税率是5%,开票全额是1140元,扣除额是960元。请问全程的会计分录怎么做

2023-10-04 23:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-05 01:30

同学您好,一般的会计分录为 借应收账款1140 贷主营业务收入(1140-960)/1.05 应交税费-应交增值税 倒挤 成本 借主营业务成本960 贷银行存款960

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快账用户6116 追问 2023-10-05 01:37

主营业务成本不需要写应交税金吗

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齐红老师 解答 2023-10-05 09:47

同学您好,主营业务成本这里就是您付出去的960,这里没有税金的

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您好, 1、确认收入时会计处理 借:银行存款1140 贷:营业收入1140/1.05 应交税费——应交增值税1140/1.05*5% 2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——应交增值税960/1.05*5% 主营业务成本960/1.05 贷:银行存款 960
2023-10-05
借银行存款1140 贷主营业务收入1140 ÷1.05 应交税费应交增值税1140 ÷1.05×5% 借主营业务成本960÷1.05 应交税费应交增值税 贷应付职工薪酬960
2023-10-04
同学您好,一般的会计分录为 借应收账款1140 贷主营业务收入(1140-960)/1.05 应交税费-应交增值税 倒挤 成本 借主营业务成本960 贷银行存款960
2023-10-05
借,应收账款, 贷,主营业务收入,应交税费简易计税。 借,主营业务成本, 应交税费简易计税。 贷,应付职工薪酬、工资。
2025-01-10
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-10-16
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