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老师 这个第二题的其他业务收入不是计入当期，为啥计算业务招待费喝广宣费基数的时候还要加上它

老师 这个第二题的其他业务收入不是计入当期，为啥计算业务招待费喝广宣费基数的时候还要加上它
2023-10-05 23:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-05 23:48

您好，当年的不含税租金收入是应当计入当年的其他业务收入，为什么您说不计入当期？

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快账用户9955 追问 2023-10-06 00:10

他纳税义务没有发生也可以吗

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齐红老师 解答 2023-10-06 00:23

您好，请问签订租赁合同是发生在哪年哪月？

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快账用户9955 追问 2023-10-06 10:02

老师 上面不是有题目？我现在问的问题是在税法上纳税义务没有发生，税法没有确认收入，但是要作为业务招待费和广宣费的计算基数吗

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齐红老师 解答 2023-10-06 10:04

您好，2022年提供了租赁服务，就发生了企业所得税纳税义务。

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齐红老师 解答 2023-10-06 10:06

您好，比如2022年租金12万，2023年租金12万，2023年一次性支付24万，那么2022年的12万是需要纳入企业所得税的收入总额。

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您好，当年的不含税租金收入是应当计入当年的其他业务收入，为什么您说不计入当期？
2023-10-05
您好，不作为这个基数的
2023-08-31
您好 应该将纳税调增的其他业务收入金额作为广宣费的基数
2021-08-24
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2020-10-04
同学您好，请稍等，我仔细的看一下图片内容
2023-06-09
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