建筑行业小规模，6月份预付了账款给对方公司，公司并未开票，做了暂估成本，7月份收到了发票。 请问6月份的暂估发票和7月份收到发票的会计分录怎么做，请有经验老师解答
您好，1预付，借应付账款～供应商，，贷银行存款
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老师，我公司是建筑安装工程得小规模纳税人，我在7月份的时候开了25500的技术服务专票出去，计提了成本，借：主营业务成本24600，贷：应付账款-暂估成本24600，然后在10月份的时候收到了25500，我们之前是把这个项目承包给另外个公司做，10月份收到对方开的小规模的普票，款是11月份支付给对方公司的，我想问的是，我现在收到票了，要怎么样入账呢？
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老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？
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@郭老师回答，郭老师@郭老师，其他老师不要接了，朴老师不要接，一家建筑劳务公司，我6月底暂估了一笔项目成本，7月开了发票，确认了收入，但是7月份没有收到钱，7月底的时候已经知道了要发多少项目上工人的工资，但是没有钱发，又暂估了一笔项目成本，等到8月初收到钱了，就把民工工资发掉了。 我想问下我6月份暂估的那笔项目成本要在七月份怎么冲掉呀？当时暂估成本的分录做的是 借：主营业务收入 贷：应付账款-暂估项目成本
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建筑行业小规模，6月份预付了账款给对方公司，公司并未开票，做了暂估成本，7月份收到了发票。 请问6月份的暂估发票和7月份收到发票的会计分录怎么做，请有经验老师解答
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老师：我公司为小规模企业智能科技有限公司，2024年一月份收到2023年3月份的合同款一笔收入80万，我24年在一月份做了主营业务收入，我做了63万的成本暂估。二月份我公司和另一公司做了一笔技术顾问业务，付费9万，并收到对方发票，我的这笔支出费用能不能冲减1月份的暂估，会计分录怎么写
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借主营业务成本，贷应付账款～暂估，7月，红字冲回暂估分录，借主营业务成本，贷应付账款～供应商
冲回分录怎么做
与计提分录相同，金额负数
我是这样写的： 6月份分录 预付材料款（发票未到）： 借预付账款—xx公司 贷银行 暂估发票：借：原材料 贷预付账款—xx公司 借工程施工—合同成本 贷原材料 结转：借主营业务成本 贷原材料 7月冲了暂估全部是负数 然后再做了收到发票的分录 收到发票 借原材料 贷工程施工—合同成本 结转 借主主营业务成本 贷原材料
您好，分录不涉及原材料科目
那应该怎么写分录，麻烦你帮我写下
就在工程施工科目，结转成本也是工程施工科目结转
我以前都是这样做的
那您的处理是不正确的
也是你们会计学堂的老师说的
您好，哦，每个人能力有差异
也不知道哪位老师说的才是对的
给您回复的是正确的
您的分录写错了，不是回复错误，借主营业务成本 贷工程施工不是原材料