建筑行业小规模，6月份预付了账款给对方公司，公司并未开票，做了暂估成本，7月份收到了发票。 请问6月份的暂估发票和7月份收到发票的会计分录怎么做，请有经验老师解答

借主营业务成本，贷应付账款～暂估，7月，红字冲回暂估分录，借主营业务成本，贷应付账款～供应商

冲回分录怎么做

与计提分录相同，金额负数

我是这样写的： 6月份分录 预付材料款（发票未到）： 借预付账款—xx公司 贷银行 暂估发票：借：原材料 贷预付账款—xx公司 借工程施工—合同成本 贷原材料 结转：借主营业务成本 贷原材料 7月冲了暂估全部是负数 然后再做了收到发票的分录 收到发票 借原材料 贷工程施工—合同成本 结转 借主主营业务成本 贷原材料

您好，分录不涉及原材料科目

那应该怎么写分录，麻烦你帮我写下

就在工程施工科目，结转成本也是工程施工科目结转

我以前都是这样做的

那您的处理是不正确的

也是你们会计学堂的老师说的

您好，哦，每个人能力有差异

也不知道哪位老师说的才是对的

给您回复的是正确的