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老师,我公司是建筑安装工程得小规模纳税人,我在7月份的时候开了25500的技术服务专票出去,计提了成本,借:主营业务成本24600,贷:应付账款-暂估成本24600,然后在10月份的时候收到了25500,我们之前是把这个项目承包给另外个公司做,10月份收到对方开的小规模的普票,款是11月份支付给对方公司的,我想问的是,我现在收到票了,要怎么样入账呢?

2022-01-07 10:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-07 10:51

同学你好 这个开出去发票做收入 收到发票做成本

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快账用户8128 追问 2022-01-07 10:53

那晚之前计提了成本要怎么样冲减呢?

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齐红老师 解答 2022-01-07 10:59

同学你好 直接原分录负数红冲

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快账用户8128 追问 2022-01-07 11:00

老师,有具体分录吗?真的不会做

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快账用户8128 追问 2022-01-07 11:00

红冲后,正确的分录又是怎么样的呀?

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齐红老师 解答 2022-01-07 11:11

同学你好 按照正确的金额再做一遍

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快账用户8128 追问 2022-01-07 11:15

红冲,借:成本-24600,应付账款-24600,收到票,借成本25500,贷应付账款25500(xx公司),付款时候,借,应付账款xx公司,贷:银行存款,是这样吗?

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齐红老师 解答 2022-01-07 11:19

同学你好 对的 是这样的

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快账用户8128 追问 2022-01-07 11:20

老师,普通发票都是开多少进多少成本吧,

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齐红老师 解答 2022-01-07 11:26

可以成本比收入少 因为要有利润嘛

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快账用户8128 追问 2022-01-07 11:36

那对方开给我的票跟我收款的票是一样的,那晚肯定要跟着我的票走吧

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齐红老师 解答 2022-01-07 11:45

同学你好 是的 肯定要按照发票来

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同学你好 这个开出去发票做收入 收到发票做成本
2022-01-07
同学你好 收到发票计入成本费用
2022-01-07
你当时应付账款暂估录入了期初余额吗?如果是的话可以。
2023-08-08
你好,你是准备做工资是吗?借应付账款,借主营业务成本负数, 借主营业务成本贷应付职工薪酬工资, 借应付职工薪酬工资贷银行存款
2023-09-12
同学你好 做收入结转成本就行了
2022-01-04
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