老师，我公司是建筑安装工程得小规模纳税人，我在7月份的时候开了25500的技术服务专票出去，计提了成本，借：主营业务成本24600，贷：应付账款-暂估成本24600，然后在10月份的时候收到了25500，我们之前是把这个项目承包给另外个公司做，10月份收到对方开的小规模的普票，款是11月份支付给对方公司的，我想问的是，我现在收到票了，要怎么样入账呢？

那晚之前计提了成本要怎么样冲减呢？

同学你好 直接原分录负数红冲

老师，有具体分录吗？真的不会做

红冲后，正确的分录又是怎么样的呀？

同学你好 按照正确的金额再做一遍

红冲，借：成本-24600，应付账款-24600，收到票，借成本25500，贷应付账款25500（xx公司），付款时候，借，应付账款xx公司，贷：银行存款，是这样吗？

同学你好 对的 是这样的

老师，普通发票都是开多少进多少成本吧，

可以成本比收入少 因为要有利润嘛

那对方开给我的票跟我收款的票是一样的，那晚肯定要跟着我的票走吧