老师，实际公司付款购买主营商品金额总428614，对方给回的进项票只有418706.01，货没有进公司仓库，直接装车发货，要怎么做分录？

是的，对方少开进项发票了

那你就只能按照实际开票的金额的

没有商品进我们公司仓库的，直接在对方仓库装车发走的，那我要怎么做分录？

直接计入到主营业务成本

付款时：借：预帐款——A公司 ，贷：银行存款 收到发票时：借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额，贷：主营业务收入，差额走哪里？老师

库存商品的贷方不能对应收入呀这个

弄错了，比如，我们付了10万采购产品，收回来的发票只有8万 税3000，产品都是发了10万的，那我要怎么做分录？付款时：借：预帐款——A公司 10 ，贷：银行存款10 收到发票时：借：库存商品8万 应交税费-应交增值税-进项税额3000，贷：预付帐款8.3万，老师，麻烦帮我看一下？这样写对么？

嗯对，这个是可以的，是没错的

好的，谢谢老师。老师，我还有个问题要问一下老师，公司银行对公帐上，一个月的和手续费到月底了，我能不能只做一笔分录，把一个月的手续费都做到一起？借：财务费用-银行汇款手续费， 贷：银行存款

可以手续费是可以就做一个的

好的，老师，那银行现在不是可以开发票的嘛，那我要多久去银行开发票会比较好？

一般的话，一个星期左右的

可以一个月去开一次？

可以，这个是可以的哈

好的，谢谢老师