请问一下，公司老板从公司拿钱购买了商品，对方不给开票，我做账这样做的，借库存商品贷记其他应收款，公司把货物销售出去，给对方开票了，借应收账款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税销项税。购买的商品老板说也不可能给开票了。就一直这样暂估吗？怎么处理是正确的，按照常理应该有进才有出吧

这库存商品有余额也是正常吧。用不着每月还要红冲。我开始做账是借库存商品贷记应付账款暂估，年底其他应收款太大了，我就又做了一笔借应付账款暂估贷记其他应收款。

可以 库存商品余额就是你单位里面的存货

没有发票的按照你账上支付的来做就行。

那每月不用红冲这暂估就可以吧。未取得发票的。

做账的时候需要库房收货单就可以吧。就没有发票了。

对的对的，不用冲暂估的

不开票进货商品的价格怎么确定？按照实际进货价格确定吗？那需要有采购单吧？我暂估的单价，没有利润就可以。这样不可以吧？应该是采购单价格入账吗？

好，看你合同没有合同的，看你实际支付的。

可以的，反正到最后需要调整。

这资产负债表里都有了这些记录了，汇算清缴还需要调整吗？

你好，你结转了主营业务成本的，没有发票的这一部分需要纳税调增。

如果发票到了的，你多结转的需要纳税调增，没有多结转的不需要。

发票不可能到了，老板为了便宜不要发票了。那怎么办啊？

那就用你支付的来做，你不可能收入和成本一样吧，按照你实际支付的来做库存商品销售出去结转成本。

按照实际支付的价款结转成本，那就不需要纳税调增或者调减了吧？

对的，是的， 需要调增因为没有发票呀，你为什么不调呢？这一部分不允许抵扣所得税

没有发票这部分，需要税前扣除结转的成本吗？

是的，对的，一块结转成本的

那我就不明白了，没有开发票进来的商品，卖掉了开发票出去了，结转成本了，这部分成本还需要税前扣除，那就交很多企业所得税了吧。那取得的收入怎么办？

你好，你买进来没有发票，不允许税前扣除啊。