请问，公司为已离职员工补缴社保，该员工将个人部分三险（1000元）存入公司账户统一划转给社保局，公司承担滞纳金及公司部分（5000元），会计分录怎么写呢？员工存入的钱，应该走其他应收款还是其他应付款呢

老师好，员工已经离职，不会再发工资了，如何计提呢

那你就走其他应付款，把账做平

情况是这样的，一共给社保转去6000，其中1000员工存到公司账户了，剩下5000公司出。

个人三险支付时借其他应付，贷银行存款，然后对于员工存的钱借银行贷其他应付，是这个样子么

其中1000员工存到公司账户了 借：银行存款 贷：其他应付款 计提 借：管理费用--社会保险费(单位部分)   5000 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)5000 缴纳 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)   5000 其他应付款--社会保险费(个人部分)1000 贷：银行存款   6000

感谢感谢