小规模企业，正在申报第三季度企业所得税。忘了去年有亏损可以弥补，今年前两个季度报表有盈利但都先改成亏损申报。现在第三季度如果按照正确报表申报可以用以前年度亏损弥补，不用交税。但问题是，正确报表的成本跟前两季度申报的数据有些差距，请问影响大吗？

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• 老师好，我们公司有的员工没有买社保公司有给她们社保补贴，现在有员工请假这个请假的社保补贴要按天扣除吗？

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• 长期待摊费用属于过渡类科目吗？

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• 老师，我们公户收到一笔对公贷款90000元的工程款（实际收到这笔90000元是对方公司以金融链的方式给我们的工程款），银行扣利息2870元（次月银行会开票给我们），平台扣交e保服务费105元（次月平台会开票给我），请问这三笔金额怎么做会计分录？还有2870和105对方会都次月给我们开票，这两个金额怎么做会计分录，收到发票时会计分录有怎么做？会计分录1～借:银行90000贷:应收账款90000分录2:～借:其他应收款～金融链利息2870贷:银行2870分录3:～借:其他应收款～平台手续费105贷:银行105分录4～次月回票-借:财务费用-利息支出2870借:财务费用-手续费105贷:银行2870+1059；老师，这样做会计分录对吗？