演示账套

老师，9月份的增值税进项大于销项，有留底，那结转增值税分录还做不？

2023-10-08 15:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-08 15:35

同学，你好需要做的

快账用户5608 追问 2023-10-08 15:37

麻烦老师把我9月份需要做的结转增值税的分录写给我一下

齐红老师解答 2023-10-08 15:38

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

快账用户5608 追问 2023-10-08 15:46

谢谢您！老师，我看她今年的账面和税局的留底有差额，账面留底比税局留底多383元，这个要怎么调整？

齐红老师解答 2023-10-08 15:46

同学，你好要知道差额的原因才好调整