老师，期末计提增值税必须是， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税吗 可以不通过“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”这个中间科目吗，直接进项税和销项税反向结转然后差额记在“应交税费—未交增值税”吗

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• 62.6日，企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克，单价40元：乙材料800=克，单价45元，增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配，运费不考虑增值税)，甲、乙两种材料已运达企业验收，库，款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)分录＋数字

• 62.6日，企业购入甲、乙两种材料。其中甲材料600千克，单价40元：乙材料800=克，单价45元，增值税进项税额7800元。共发生运杂费700元(运杂费按材料重量比例在甲、乙两种材料之间进行分配，运费不考虑增值税)，甲、乙两种材料已运达企业验收，库，款项全部用银行存款支付。(要求写出计算过程)

• 70.22日按净利润的10%提取法定盈余公积

• 老师，您好，我们固定资产是生产性生物资产，是奶牛。然后奶牛2023年10月份已经卖了2023年年报计税基础这里怎么填呀

• 70.22日73.30日，结转成本费用类账户。其中，主营业务成本500000元，管理费用35000元，销售费用5000元，财务费用20000元，营业外支出24600元，其他业务成本40000元，税金及附加5400元分录＋数字

• 72.30日，结转收入类账户。其中，主营业务收入720000元，其他业务收入80000元，投资收益5000元，营业外收入25000元分录＋数字

• 72.30日，结转收入类账户。其中，主营业务收入720000元，其他业务收入80000元，投资收益5000元，营业外收入25000元

• 70.22日71.25日，摊销应由本月负担的财产保险费300元。

• 70.22日根据“账存实存对比表”，发现甲材料账上余额比实有数少280元，原因待查。分录＋数字

• 奶牛我们是2023年10月份的时候就卖了的