请问送客户低价值的月饼或者高价值的手表，怎么做账？是视同销售还是直接入费用？要代缴个税吗？
借销售费用 贷库存商品 应交税费、应交增值税，销项 需要视同销售，如果是个人的，需要代扣代缴所得20%的个税。
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老师，您好，外购的月饼用来送给客户的，入管理费用-业务招待费，取得发票是专票，请问这个税额可以直接抵扣吗？用做视同销售吗？
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我是芯片代理商，芯片样品免费赠送给客户，1000颗/月，是不是要按照视同销售处理，成本结转入费用，增值税还要需要缴纳的？另外这个芯片样品涉及到企业所得税是怎么样的？
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销项税额=1040X13%%2B5.65÷(1%2B13%)X13%=135.85(万元）。根据规定，采取赊销和分期收款方式销售货物，纳税义务的发生时间为书面合同约定的收款日期的当天。另外，违约金属于价外费用，由于以直接收款方式获得，在6月30日纳税义务发生，应价税分离后并入6月份的销售额计算销项税额。(2)甲企业需要缴纳增值税。根据规定，将自产货物无偿赠送其他单位或者个人的，视同销售货物处理。纳税人有视同销售而无销售额的，按照纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定。故本题销项税额=0.75X10X13%=0.975(万元）。(3)甲企业需要缴纳增值税。销项税额=1X(1%2B10%)X2X13%=0.286(万元）。根据规定，纳税人将自产、委托加工的货物用于“集体福利”或者个人消费视同销售，需要缴纳增值税。另外，纳税人有价格明显偏低并无正当理由或者有视同销售货物行为而无销售额者，按下列顺序确定销售额：(1)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；(2)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定；(3)按组成计税价格确定，组成计税价格＝成本X(1%2B成本利润
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老师，你好！问一下外购的商品用于赠送客户，应该视同销售，我会计做账是不是按照准则做账，借：销售费用 贷：库存商品 应交税额—应交增值税（销项） ，而增值税申报表，我填在无票确认收入那里可以吗？年终汇算清缴在填报“视同销售报表呀A105010,然后报成本，我平价销售没关系的吧，这样操作可以吗？老师
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老师，请问我们是酒类销售企业，从酒厂购买的酒做客情赠送给意向客户或者做活动使用了，这种情况做视同销售，视同销售缴纳增值税的价格是按照我的购买价还是按照我对外的销售价格？会计分录怎么做？
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老师好，我们公司是做饮料批发的（是一般纳税人）。打给生产厂家5万元的货款生产厂家会发给4万元钱的货并开专票，并把1万元再打回我们的账户上，然后让我们给他开服务咨询的发票（1万元的），这样开服务发票是不是存在风险？！原来是老板娘自己开现在要我来开请问老师我该怎么办才好呢？
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老师麻烦帮忙解答一下这个题
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意思是送企业就视同销售，按上面的分录来？分录可以写详细点吗？送个人就不视同销售？可以分不同情况详细说明吗？
不管送给个人还是企业，都需要视同销售，只不过是给个人的，需要代扣代缴20%的个税，如果给企业的，不需要他自己申报就行 买来借库存商品 应交税费，应交增值税进项 贷银行 赠送出去借销售费用 贷库存商品 应交税费、应交增值税，销项
两种情况是不是都要做未开票收入申报增值税呢？个人消费不是不可以抵扣进项吗？
是 视同销售，可以抵扣增值税
如果我开票给企业客户的话，发票上的价格是按照视同销售的价格吗？那客户可不可以那这张票来抵扣进项？
看用途 生产办公的才可以
1.买来时，借库存商品100 应交税费，应交增值税进项13 贷银行113 2.赠送出去：借销售费用-业务招待费113 贷库存商品100 应交税费、应交增值税，销项13 3.代缴个税：借营业外支出20，贷应交税费-个人所得税20 送企业是1、2步，送个人是1、2、3步对吗？第三步的个税计算基数按100还是113算？
你好 可以的 可以的 113
企业客户拿到礼品是这样做吗？1.借库存商品100 应交税费，应交增值税进项13 贷营业外收入
可以的，可以这么做的。