老师，麻烦问一下，公司采购款不能取得发票，汇款到个人账户，已做成本，本来要在明年所得税汇算的时候调出；但是今年现在想把采购成本调出，怎么做账？
对于无法取得发票的采购成本，应该通过银行转账、支票等方式进行支付并保留存根。归集成本支出后，应当附上相关验收单进行申报，以便于日后审查。如果汇款到个人账户并已经做了成本，可以考虑以下步骤进行调整： 1.将原来记入成本的金额调整到应付账款或暂估应付账款中，以冲减原来的成本。 2.将汇款到个人账户的金额重新记入银行账户中，并重新记入成本。 3.如果无法取得发票，需要按照税务机关的要求进行纳税调整，并缴纳相应的税款。 4.如果需要调整所得税汇算清缴中的金额，需要在申报表中调整应纳税所得额。 具体分录可以参考如下： 借：应付账款或暂估应付账款 贷：银行存款或现金 借：银行存款或现金 贷：应付账款或暂估应付账款 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款或现金
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老师，我想问一下，建筑企业，20年申报所得税汇算清缴时候，数据与账面不符，账上少了成本，现在要补成本，但是没有发票，今年开，我要怎么做，可以先暂估入账吗？
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老师您好，麻烦问下，我们公司在12月份做了20万的暂估成本，企业所得税也报完了，现在2021年一月份才开来成本票，那么我想问这成本可以作为20年的成本少交企业所得税吗？汇算清缴的时候要不要调减20万成本？
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2022年的所得税汇算清缴今年已经报了，现在是税务通知把去年有张发票进项转出来，成本也调出来补交所得税，那这个调成本要去改2022年的所得税汇算清缴表格吗？如果改怎么修改？或者是有其他操作办法吗？账上不用做成本调整分录
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老师，麻烦问一下，公司采购款不能取得发票，汇款到个人账户，已做成本，本来要在明年所得税汇算的时候调出；但是今年现在想把采购成本调出，怎么做账？
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老师您好！我想问一下我公司去年做了暂估成本200万。当时借:主营业务成本200万。贷:应付账款-暂估200万。现在马上做汇算了，这个成本票确定开不进来。我做汇算时这200万需要调增，交企业所得税。那我这个暂估成本要怎么下账啊？不能一直在应付账款-暂估里放着啊！
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@董老师，我们先继续讨论吧。
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我们是外贸公司，有一批库存，发票是今年三月开的，但是出口是今年7月，请问一下这个有没有税务疑点
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互联网平台企业基本信息报送，我们公司有一个平台，客户用平台开展业务 ，在平台注册账户，付我们公司使用费，但是客户从平台获取不到任何收入。劳务公司也在我们平台，派遣人员到跟我们合作的客户那里工作，我们付劳务公司管理费 工资社保。但我们从劳务公司那里获取不到任何收入。我们要报送吗，
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工程总包公司代发农民工工资的账务处理，有个税
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预付账款收不回来转主营业务成本，是预付账款的净损失吗
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老师，一个费用单是现金费用，有凭证 有发票，付款回单是不是也要附后边
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预付账款收不回来审计转主营业务成本可以认定为预付账款净损失吗
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老师，外管证到期后，要不要做反馈？
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老师，请问一下，中期企业加入新股东，账务是连接下来的，那这新入的股东就会问，从他加入后，他可以分到多少利润，这个是怎么算的
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