老师，麻烦问一下，公司采购款不能取得发票，汇款到个人账户，已做成本，本来要在明年所得税汇算的时候调出；但是今年现在想把采购成本调出，怎么做账？
对于无法取得发票的采购成本，应该通过银行转账、支票等方式进行支付并保留存根。归集成本支出后，应当附上相关验收单进行申报，以便于日后审查。如果汇款到个人账户并已经做了成本，可以考虑以下步骤进行调整： 1.将原来记入成本的金额调整到应付账款或暂估应付账款中，以冲减原来的成本。 2.将汇款到个人账户的金额重新记入银行账户中，并重新记入成本。 3.如果无法取得发票，需要按照税务机关的要求进行纳税调整，并缴纳相应的税款。 4.如果需要调整所得税汇算清缴中的金额，需要在申报表中调整应纳税所得额。 具体分录可以参考如下： 借：应付账款或暂估应付账款 贷：银行存款或现金 借：银行存款或现金 贷：应付账款或暂估应付账款 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款或现金
-
Q
老师，我想问一下，建筑企业，20年申报所得税汇算清缴时候，数据与账面不符，账上少了成本，现在要补成本，但是没有发票，今年开，我要怎么做，可以先暂估入账吗？
-
Q
老师您好，麻烦问下，我们公司在12月份做了20万的暂估成本，企业所得税也报完了，现在2021年一月份才开来成本票，那么我想问这成本可以作为20年的成本少交企业所得税吗？汇算清缴的时候要不要调减20万成本？
-
Q
2022年的所得税汇算清缴今年已经报了，现在是税务通知把去年有张发票进项转出来，成本也调出来补交所得税，那这个调成本要去改2022年的所得税汇算清缴表格吗？如果改怎么修改？或者是有其他操作办法吗？账上不用做成本调整分录
-
Q
老师，麻烦问一下，公司采购款不能取得发票，汇款到个人账户，已做成本，本来要在明年所得税汇算的时候调出；但是今年现在想把采购成本调出，怎么做账？
-
Q
老师您好！我想问一下我公司去年做了暂估成本200万。当时借:主营业务成本200万。贷:应付账款-暂估200万。现在马上做汇算了，这个成本票确定开不进来。我做汇算时这200万需要调增，交企业所得税。那我这个暂估成本要怎么下账啊？不能一直在应付账款-暂估里放着啊！
热门问答 更多>
-
请问年终奖必须要交社保吗
-
9月开出10-11月租金发票，我可以10月直接将10-11月租金计入费用吗
-
老师好，小规模纳税人企业所得税季报研发费加计扣除怎么不能填写？第一.二季度都申报了研发费加计扣除，是哪里操作问题？
-
老师，请问一下财务办公用WINDOWS 10好还是window 11好（董孝彬老师）
-
老师，小规模3%减按1%征收在电子税务局中填列在3%还是1%的位置？
-
请问老师劳务报酬能做汇算清缴吗
-
老师你好，应付职工薪酬这个模块是不是工资发放后余额为零是合适
-
年底本年利润和利润表中数字不一致什么原因
-
老师，你好！请问你在企业所税应付职工薪酬填表中，已计入成本费用的金额填写，比如是10万，其中有4万的成本需要计入26年的成本，那么25年已计入成本费用的金额是填10万，还是6万呢？
-
老师，小规模纳税人健身房税率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录