同学您好,22年正常确认应收账款,然后23年收到钱的时候 借:银行存款 财务费用 贷:应收账款 这个财务费用用合同和说明作为附件,一般的税务局会认可这部分财务费用,所得税汇算不用做调整

老师您好,请问我公司出租房产,合同约定每半年支付一次租金,21年12月收取22年上半年租金12.6万,21年12月收到租金时缴纳增值税,分录是借:银行存款12.6万,贷:预收账款12万,应交增值税0.6万;22年1月开始冲预收做收入,分录是借:预收账款2万,贷:主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗?如果要填写,请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填?谢谢!
请问老师,2019年确认主营业务成本,但是没有发票,大概预估了一个成本5万元,2022年收到发票,确认成本为4万元,冲减了1万元的2022年的成本,请问老师这样处理对企业所得税汇算清缴有什么影响
老师我们在2022年12月开了一张培训发票,但是是预收款,2023年3月才发生培训义务,请问企业所得税什么时候时候发生?2022年开的开了发票又怎么做账呢?收的这笔预收款,一点义务都没有发生也要在2022年确认收入吗?
建筑企业现在确认2021年12月的未开票收入100万,补交增值税和所得税,还有滞纳金,还需要更正2021.12月增值税申报表和企业所得税年度报表,请问老师我的账务在什么时候处理,是反结账到2021年,还是在现在的月份账务处理,如何处理凭证。谢谢!
建筑企业现在确认2021年12月的未开票收入100万,补交增值税和所得税,还有滞纳金,还需要更正2021.12月增值税申报表和企业所得税年度报表,请问老师我的账务在什么时候处理,是反结账到2021年,还是在现在的月份账务处理,如何处理凭证。谢谢!
朴老师,小规模纳税人季度收入不超过30万,可以免征增值税。那要是月度超过10万,但是季度没有超过30万,需要交增值税吗?
老师,更新2025年12月个税,删除某个人,提交更正申报后,应交个税金额增加了,什么原因导致的呢?
建筑业税负率多少?税负率怎么计算?
老师,你好!请问厂房租赁在什么情况下,需要做使用权资产
老师,我想问下一年期合同和2年期合同员工干了一年后离职公司辞退的赔偿是怎样的
老师社保按最低交,会让税局比对出来么?
请问制造费用按固定和变动的分,最后的成本固定如果做,不用分摊吗?收入一制造变动(产品分摊出来的成本价)一制造固定,直接减制造费用固定成本总额吗?
电子税务局里边的待签收的文书 过期了 没有点开会怎么样
1年期和2年期的合同的话有啥区别不
老师付邮寄样件和退回产品运费计入什么科目
这个不影响以前年度损益吗?我这笔现金折扣是跨年发生了
同学您好,不影响,就做在23年就行,