老师，想请教下，8月生产成本期末余额（料工费）合计是3431971.05，自己手工做的结转表格是3382512.78然后直接人工科目分了社保福利和工资，我现在想先把8月的直接人工期初分成3部分，可以用什么办法分配，第二个是我想把账面的数据调整和手工做的表格一致，怎么做调整分录

老师，麻烦你帮我看下，我现在只找到差异的数据，但是没有找到差异原因，目前是账面数据比表格成本多，我该怎么调整平，做到账表一致

是不是成本核算方法不同

应该是上个月原料数据总是改变总是调整，然后重复算。

我现在找不出具体哪里做错了的原因，如果想把这个期初数给调整了，该怎么不动本期的核算数据，直接更正上期的期末数据呢

那你补结转不对的就可以了

怎么做分录呢，借贷具体的科目怎么做

借主营业务成本贷库存商品

老师，刚刚那个上月末直接人工分配到工资社保和福利费里，就是因为之前的会计没有给到期初数据，但是做账又分了三个科目，我现在要倒退出去8月在产品分别对应的工资社保福利费，有什么好办法

同学你好 这个正常操作就可以

我就是不知道8月期初福利社保工资每个项目的金额，只知道直接人工的总金额，现在想拆开怎么拆，不会

8月期末的在产品

同学你好 除以总产量就是每个产品的人工费

老师，我自己设置了一个分配比例，这样把他们人为分开行不行

同学你好 这样也可以的

好的，谢谢老师，你能和我说下我应该怎么做账才可以把8月在产品的期初数据给调整好，才是对的，可以说的细点么

你七月做账就可以了

我在做9月成本的核算，准备把8月没有的期末在9月给调平

老师我可以把差异的部分都用主营业务成本和生产成本来把这个错账给调整平么

这个算出来数字直接补结转就可以了

那比如直接材料表格是2936401.66用友是366758.2，我想把账面调增4753.27这个分录怎么做