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打官司买卖合同,对方不付尾款产生滞纳金,收到滞纳金怎么做账?需要缴纳增值税?

2023-10-10 14:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-10 14:06

同学你好 计入营业外收入

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快账用户2515 追问 2023-10-10 14:06

需要缴纳增值税?这个是尾款没付产生的滞纳金

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齐红老师 解答 2023-10-10 14:13

这个不用交增值税 营业外收入不交增值税

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同学你好 计入营业外收入
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2021-01-10
借管理费用 贷进项税额转出 借进项税额转出 贷未交增值税 借未交增值税 贷银行存款 借营业外支出 贷银行存款
2021-09-23
滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的,因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中,您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目,这是正确的。 关于滞纳金在税务报表中的处理,由于滞纳金是22年产生的,因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成,滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。 您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。 关于您提到的A105000表的问题,第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次,确保所有税收调整项目都被正确反映。
2024-03-26
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