老师好：昨天接税务局电话，22年年报和汇算清缴利润不负合，原因袁会计做完年报发现有部分工资未计提，补计提工资后做汇算清缴的，没有改之前的年报，现税务局要求写说明以那个利润为准？这样的说明改怎么写呢？谢谢！
你好，你们计提的这一部分发下去了吗？什么时间发下去的？
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老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
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汇算清缴前用了以前年度损益调整做在23 年4月，未分配利润增加356007.86元， 在汇算清缴申报时提示利润总额和年度财务报表的利润总额不一致，去修改年度财务报表的利润表，同步修改资产负债表，但是资产负债表不知道怎么调（因为错账里的有些是去年确实是支付了的，资产负债表如果只调减了负债和调增期末分配利润会导致报表不平，但是资产类的货币是 不能调整的） 现在咨询怎么调2022年度财务表中的资产负债表？具体调哪个项目？单独调22年期末未分配利润会导致报表不平，如果也调上面对应的负债，会导致利润表和资产负债表勾稽关系不对，利润表因为也是调了的，调之前是勾稽关系对的，说明调之后也对。
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老师好：昨天接税务局电话，22年年报和汇算清缴利润不负合，原因袁会计做完年报发现有部分工资未计提，补计提工资后做汇算清缴的，没有改之前的年报，现税务局要求写说明以那个利润为准？这样的说明改怎么写呢？谢谢！
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老师你好，我们个体户22年发工资啦，但是因为没有申报个税，2022年没有做成本，但是，发现公司不做这块工资，利润很高，2023年汇算清缴2022年的时候，就把这个成本做进去了。根据小企业会计准则，做的利润分配。然后2023年就只申报了2023年的工资。 这次填B表的时候，我能不能把这块2022年的工资调增！不做成本，因为本来就没有申报，因为税局之前没有核定工资薪金税种。
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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老板的工资是这样的，他是先借款再用工资冲的，去年他们是这么做的，
本单位在某某时间补计提某某月份工资，xx时间发放由于会计申报问题，导致之前财务报表没有修改。数据不一致 特此说明
谢谢，这个税务局会不会要求我们提供发放工资的证据呢？
需要的，需要有证明的。
老师：如果没办法拿出证明是不是就要补交税款的了？
是的，是这个意思的，是这么做。
那就是说明以汇算前的利润为准，差额部分补缴所得税了
是的，你补做的这一部分是虚增的。