老师：公司是小规模，所得税季报。8月购买85万元机械一台，预计净残值42500元。9月开始折旧，月折旧6729.17元。三季度所得税申报想一次性扣除。资产加速折旧明细表应该怎么填写？

第三列按照税收一般规定计算的折旧填写多少？

税法扣除的折旧就是全部金额，因为可以一次性扣除。

老师：看下哪些列数没有填写正确

好，是的，这样填写是对的。

那四季度的第二列和第三列分别填写多少？

我发给你具体填写说明你看一下。

https://mp.weixin.qq.com/s/AJYQ9lV3YbfwpmSfINHqSA 500万固定资产一次扣除操作这是详细的填写说明和案例

也就是第一列和第四列每个季度填写都不变，第二列每个季度填写我账上累计金额，第三列填写每个月折旧金额，第5列填写第4列减去第2列的金额。老师看下我这样理解对不对？