老师，一般纳税人做账，月末结转增值税销项税额和进项税额分录怎么做呢？我月末的时候销项税余额四万，进项税余额三万六。

您好这么结转借应交税费应交增值税销项税额40000 贷应交税费应交增值税进项税额 36000 应交税费未交增值税4000

2023-10-11

结转了就可以借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2024-03-07

借应交税费应交增值税销项6 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5 应交税费应交增值税进项1 借应交税费应交增值税转出未交增值税5 贷应交税费未交增值税。

2022-01-17

你好同学，你们这种期末形成留抵税额的情况是不需要做转出增值税处理的

2023-12-07

同学，你好
结转进项税额：
借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费—应交增值税（进项税额）

结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借；应交税费—未交增值税
贷；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。

2025-09-16

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