请问一下老师，我们是小规模纳税人，之前每个季度都没超30万，上个季度超过30万了，实际收的钱是599031.5，我做收入是按实际收到的钱做的，请问一下我这个季度是要怎么计提，怎么做账

这种情况下，不需要以前三个季度都按超的交增值税。小规模纳税人的增值税纳税期限可以选择按月或者按季。如果是按季纳税，那么以一个季度为纳税期，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。在你描述的情况中，虽然该物业全年收入有180万，但需要看每个季度的具体销售额。如果前两个季度的销售额均未超过30万，那么这两个季度可以免征增值税；而第三个季度需要将今年所有的销售额累计计算，如果累计销售额超过了30万，则第三个季度需要全额缴纳增值税；第四个季度再按照实际销售额计算缴纳增值税。上述回答是基于一般情况下小规模纳税人增值税的政策规定。具体的纳税申报和计算还需遵循当地税务部门的要求和相关法规。同时，确保准确记录和申报所有的收入，并保留相关的财务凭证以备税务检查。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。另外，《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）规定：增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

2024-07-05

快账用户6200 追问 2023-10-11 15:29

是这个季度

就是现在要报税，我要怎么做账怎么报税

齐红老师解答 2023-10-11 15:38

那就收入就是不含税金额，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税，目前开票可以1%或3%

快账用户6200 追问 2023-10-11 15:42

这个税我是按我收钱金额的百分之一，计提增值税是吗

我都是无票收入，没开发票的

齐红老师解答 2023-10-11 15:44

是的，根据您的业务是1%。

快账用户6200 追问 2023-10-11 16:04

就是我做了收入的这部分我还需要再做价税分离吗？因为收的钱没有做价税分离的直接都是全部做了收入，没有把税款单独计算列出来

齐红老师解答 2023-10-11 16:11

是需要做价税分离的

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