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补缴以前年度的增值税，附加税，滞纳金，怎么做账？没有以前年度损益调整科目

2023-10-12 15:05
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-10-12 15:06

同学，你好 你是小规模纳税人吗？

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快账用户1409 追问 2023-10-12 15:09

一般纳税人

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齐红老师 解答 2023-10-12 15:09

同学，你好 用的是小企业会计准则吗？

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快账用户1409 追问 2023-10-12 15:12

财务软件中没有以前年度损益调整这个科目，说是可以直接计入当期损益

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齐红老师 解答 2023-10-12 15:12

同学，你好 不是，直接用“利润分配-未分配利润”这个科目

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快账用户1409 追问 2023-10-12 15:16

可以这样吗？计提时：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税 补缴时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

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齐红老师 解答 2023-10-12 15:16

同学，你好 嗯嗯，是的

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相关问题讨论
同学，你好 你是小规模纳税人吗？
2023-10-12
您好，滞纳金要计入营业外支出
2024-07-18
是的没错，一般是这样的
2022-04-09
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2025-01-04
你好，补缴了以前年度的附加税，账务处理是 借：以前年度损益调整—税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
2022-07-05
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